Постановление Городской Управы г. Калуги от 19.08.2011 № 186-п
Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги
ГОРОДСКОЙ ОКРУГ "ГОРОД КАЛУГА" ГОРОДСКАЯ УПРАВА ПОСТАНОВЛЕНИЕ 19 августа 2011 г. N 186-п Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги В соответствии с пунктом 3.4. статьи 2 Федерального закона от03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (в редакцииФедеральных законов от 24.07.2007 N 215-ФЗ, от 18.10.2007 N 230-ФЗ, от08.05.2010 N 83-ФЗ), статьями 36, 44 Устава муниципального образования"Город Калуга" ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат за счет средствмуниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты вуправлении финансов города Калуги (приложение). 2. Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2012 иподлежит официальному опубликованию. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя Городского Головы - начальника управления финансов городаКалуги Евдокимову И.А. Городской Голова города Калуги Н.В.Полежаев Приложение к постановлению Городской Управы города Калуги от 19.08.2011 N 186-п ПОРЯДОК проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги 1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средствмуниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты вуправлении финансов города Калуги (далее - Порядок), устанавливаетправила проведения управлением финансов города Калуги (далее -финансовый орган) кассовых выплат за счет средств муниципальныхавтономных учреждений (далее - автономные учреждения) на лицевыхсчетах, открытых муниципальным автономным учреждениям в финансовоморгане. 2. При осуществлении операций со средствами автономныхучреждений, которым в установленном финансовым органом порядке открытылицевые счета, информационный обмен между автономным учреждением ифинансовым органом осуществляется в электронном виде с применениемсредств электронной подписи на основании договора об обменеэлектронными документами. В случае отсутствия технической возможностиинформационного обмена в электронном виде обмен информациейосуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. 3. Финансовый орган открывает в головном расчетно-кассовом центреГлавного управления Центрального банка Российской Федерации поКалужской области счет по учету средств муниципальных бюджетных иавтономных учреждений (далее - счет по учету средств). 4. Для проведения кассовых выплат автономное учреждениепредставляет в финансовый орган в электронном виде или на бумажномносителе платежное поручение, оформленное в соответствии стребованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерствафинансов Российской Федерации и настоящего Порядка. При этом в платежном поручении: - в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номерналогоплательщика - автономного учреждения; - в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановкиавтономного учреждения на налоговый учет; - в поле "Плательщик" указываются полное или сокращенноенаименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенноенаименование автономного учреждения и номер лицевого счета.Наименование автономного учреждения должно соответствовать полному илисокращенному наименованию, указанному в карточке с образцами подписейи оттиска печати. Для получения наличных средств одновременно с платежнымпоручением представляется денежный чек. В случае, если дата платежного поручения расходится с датойфактического его представления в финансовый орган более чем на одиндень, на платежном поручении указывается дата его фактическогопредставления, подтвержденная подписью представителя автономногоучреждения. 5. Финансовый орган принимает платежное поручение к исполнению вслучае выполнения следующих условий: - платежное поручение соответствует требованиям, установленнымнастоящим Порядком; - в платежном поручении отсутствуют исправления; - сумма, указанная в платежном поручении, не превышает остаток налицевом счете автономного учреждения. 6. Если представленные автономным учреждением платежные поручениясоответствуют установленным требованиям, финансовый орган осуществляетоперации по перечислению средств со счета по учету средств. 7. Для перечисления (возврата) автономным учреждением средствдругому автономному (бюджетному) учреждению, которому открыт лицевойсчет в рамках одного и того же счета по учету средств, а также дляперечисления в установленных случаях средств с одного лицевого счетана другой лицевой счет автономное учреждение представляет в финансовыйорган платежное поручение. Данная операция осуществляется финансовыморганом без списания-зачисления средств на счете по учету средств. 8. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счетеавтономного учреждения на основании расчетных документов по возвратусумм дебиторской задолженности, образовавшейся у автономногоучреждения, с указанием в них реквизитов платежных поручений, покоторым ранее были произведены кассовые выплаты. 9. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счетпо учету средств по платежным поручениям, в которых отсутствуетинформация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, и(или) не указан (ошибочно указан) номер лицевого счета автономногоучреждения, учитываются финансовым органом в составе общего остатка насчете по учету средств как невыясненные поступления. В случае, если в платежном поручении, сумма по которому отнесенак невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП автономного учреждения,финансовый орган не позднее второго рабочего дня после поступлениябанковской выписки направляет запрос на выяснение принадлежностиплатежа (далее - запрос) предполагаемому автономному учреждению поформе согласно приложению 1 к настоящему Порядку. 10. Для уточнения невыясненных поступлений автономное учреждениепредставляет уведомление об уточнении принадлежности платежа (далее -уведомление) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. Финансовый орган на основании представленного автономнымучреждением уведомления производит уточнение операции безсписания-зачисления средств на счете по учету средств и отражаетрезультаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счетеавтономного учреждения. Невыясненные поступления подлежат уточнению автономнымучреждением в течение десяти рабочих дней со дня направления запроса.В случае, если по истечении указанного срока автономное учреждение непредставило уведомление, финансовый орган на основании оформленного имплатежного поручения в срок не позднее тридцати рабочих днейвозвращает указанные средства со счета по учету средств. Суммы поступлений на счет по учету средств, отнесенные кневыясненным поступлениям, результаты уточнения, а также операции повозврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в карточкеаналитического учета счета невыясненных поступлений. 11. Представленные автономным учреждением в финансовый органплатежные поручения и уведомления, соответствующие требованиямнастоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня,следующего за днем их представления в финансовый орган. В случае, если форма и (или) содержание представленногоплатежного поручения (уведомления) не соответствуют установленнымтребованиям настоящего Порядка или подписи ответственных лиц и оттискпечати будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся вкарточке с образцами подписей и оттиска печати, финансовый органотказывает автономному учреждению в приеме платежного поручения(уведомления) и возвращает автономному учреждению платежное поручение(уведомление) не позднее второго рабочего дня, следующего за днем егопредставления. 12. Прием платежных поручений и уведомлений производитсяфинансовым органом в течение операционного дня. График начала иокончания операционного дня устанавливается финансовым органом. На платежных поручениях, поступивших в финансовый орган, вобязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указаниемдаты исполнения. Приложение 1 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги Запрос N __________ на выяснение принадлежности платежа от "___" _____________ 20___ г. управление финансов города Калуги ___________________________________________ наименование автономного учреждения_______________ 20_____ года поступили средства согласно приложению.Единица измерения: руб.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Платежный | Плательщик | Получатель | Назначение || документ | | | платежа ||------------------+----------------------------------------------------+--------------------------+-------------|| N | Дата | Сумма | Наименование | ИНН | КПП | БИК | Банк | Расчетный | Наименование | ИНН | КПП | || | | | | | | | | счет | | | | ||---+------+-------+--------------+-----+-----+-----+------+------------+--------------+-----+-----+-------------|| | | | | | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Приложение: копия платежного поручения на ____ л.Ответственный исполнительфинансового органа: __________ _________ ___________________ _________ должность подпись расшифровка подписи телефон Приложение 2 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги Уведомление об уточнении принадлежности платежа от "___" _____________ 20___ г. (запрос от _______ 20___ г. N _____)Единица измерения: руб.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Реквизиты платежного документа ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| N | Наименование | Номер | Дата | Получатель | Сумма | Назначение | Примечание || п/п | | | | | | платежа | || | | | |---------------------------------------------------------------| | | || | | | | Наименование | ИНН | КПП | ОКАТО | Аналитический | Номер | | | || | | | | | | | | код | лицевого | | | || | | | | | | | | | счета | | | ||-----+--------------+-------+------+--------------+-----+-----+-------+----------------+-----------+-------+-------------+------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 ||-----+--------------+-------+------+--------------+-----+-----+-------+----------------+-----------+-------+-------------+------------|| 1 | Платежное | | | | | | | | | | | || | поручение | | | | | | | | | | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Изменить на реквизиты ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| N | Получатель | Сумма | Назначение || п/п | | | платежа || |-----------------------------------------------------------------------------------------| | || | Наименование | ИНН | КПП | ОКАТО | Банк | БИК | Расчетный | Аналитический | Номер | | || | | | | | | | счет | код | лицевого | | || | | | | | | | | | счета | | ||-----+--------------+-----+-----+-------+------+-----+------------+----------------+-----------+-------+-------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 ||-----+--------------+-----+-----+-------+------+-----+------------+----------------+-----------+-------+-------------|| 1 | | | | | | | | | | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------М. П.Руководитель: ____________ ____________________ подпись расшифровка подписиГлавный бухгалтер: ___________ _____________________ подпись расшифровка подписиИсполнитель: ___________ _____________________ __________ подпись расшифровка подписи телефон