Постановление Городской Управы г. Калуги от 31.08.2009 № 195-п
Об утверждении положения о порядке подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Калуга"
ГОРОДСКОЙ ОКРУГ "ГОРОД КАЛУГА" ГОРОДСКАЯ УПРАВА ПОСТАНОВЛЕНИЕ 31 августа 2009 г. N 195-п Об утверждении положения о порядке подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Калуга" В соответствии со ст. 34, 43, 47 от 26.06.2008 N 109-п "Об утвержденииПоложения о порядке и сроках составления проекта бюджетамуниципального образования "Город Калуга" на очередной финансовый годи плановый период" ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить Положение о порядке подготовки докладов орезультатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетногопланирования муниципального образования "Город Калуга" (прилагается). 2. Признать утратившим силу Положение о порядке подготовкидокладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектовбюджетного планирования муниципального образования "Город Калуга",утвержденное постановлением Городского Головы городского округа "ГородКалуга" от 18.08.2006 N 214-п "Об основных направлениях бюджетной иналоговой политики муниципального образования "Город Калуга" в 2007году". 3. Настоящее постановление вступает в силу после егообнародования и подлежит официальному опубликованию. 4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю засобой. Городской Голова города Калуги Н.В.Любимов Приложение к постановлению Городской Управы города Калуги от 31.08.2009 г. N 195-п Положение о порядке подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Калуга" 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы иправила подготовки и представления докладов о результатах и основныхнаправлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее -доклады). 1.2. Подготовка докладов осуществляется для расширения примененияв бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования,ориентированных на результаты, исходя из реализации установленногоБюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективностииспользования бюджетных средств. Непосредственной задачей подготовкидокладов является обеспечение Городской Управы (исполнительно-распорядительного органа) городского округа "Город Калуга"информацией, необходимой для составления проекта бюджетамуниципального образования "Город Калуга" на очередной финансовый годи плановый период, исходя из наиболее эффективного использованиясредств бюджета для достижения планируемых результатов проведениямуниципальной политики в целом и в сферах деятельности главныхраспорядителей бюджетных средств муниципального образования "ГородКалуга". 1.3. Понятия, используемые в настоящем Положении: финансовый год - период, в течение которого действуетутвержденный бюджет муниципального образования "Город Калуга"; текущий год - год, в котором осуществляется разработка документови материалов в соответствии с настоящим Положением; очередной год - следующий год за текущим годом; отчетный год - год, предшествующий текущему году; отчетный период - текущий год, отчетный год и год, предшествующийотчетному; плановый период - очередной год и два года, следующие заочередным годом; действующие обязательства - расходные обязательствамуниципального образования "Город Калуга", подлежащие исполнению вплановом периоде за счет средств бюджета муниципального образования"Город Калуга" в объеме, установленном в соответствии с действующиминормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовыхактов, действие которых отменено, истекает, приостановлено илипредлагается к отмене начиная с соответствующего года плановогопериода), договорами и соглашениями; принимаемые обязательства - планируемое (предлагаемое) увеличениеобъема действующих обязательств и принятие новых обязательств вплановом периоде; бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимыхдля исполнения действующих обязательств в плановом периоде (сраспределением по годам); бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимыхдля исполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (сраспределением по годам); субъекты бюджетного планирования - органы Городской Управы(исполнительно-распорядительного органа) городского округа "ГородКалуга", а также Городская Дума городского округа "Город Калуга",Контрольно-счетная палата г. Калуги, Избирательная комиссия г. Калуги; бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целейбюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетногопланирования (в том числе оценки расходов, финансируемых за счетпоступлений от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности), включая расходы подведомственных ему муниципальныхучреждений, а также расходы отдельных наиболее значимых направлений пораспорядителям и получателям средств бюджета; муниципальное задание на оказание муниципальных услуг -сформированный в соответствии с порядком, установленным ГородскойУправой города Калуги, документ, содержащий требования к составу,качеству и (или) объему, условиям, порядку и результатам оказаниямуниципальных услуг. 2. Содержание доклада Доклад включает следующие разделы: 2.1. Полномочия и обязательства. 2.1.1. В первом разделе доклада должны быть изложены основныефункции и полномочия субъекта бюджетного планирования в соответствии сзаконодательством РФ. 2.1.2. Оценка объема и структуры исполняемых расходныхобязательств субъекта бюджетного планирования за отчетный период. 2.2. Цели и задачи деятельности. 2.2.1. Во втором разделе доклада должна быть представленаструктура целей и задач, дающая ясное представление об основныхзначимых для населения направлениях деятельности субъекта бюджетногопланирования, подведомственных ему муниципальных учреждений. 2.2.2. Цели субъекта бюджетного планирования должны бытьориентированными на реализацию основных направлений стратегии развитиямуниципального образования "Город Калуга". 2.2.3. Совокупность сформулированных целей должна охватывать всенаправления деятельности субъекта бюджетного планирования. При определении целей рекомендуется исходить из следующихкритериев: - специфичность (цели должны соответствовать области компетенциисубъекта бюджетного планирования); - измеримость (достижение цели можно проверить с помощьюколичественных индикаторов); - достижимость (цели должны быть потенциально достижимыми). 2.2.4. Для каждой цели приводятся формулировки и краткиехарактеристики соответствующих задач (основных направленийдеятельности) субъекта бюджетного планирования. 2.2.5. Тактическая задача конкретизирует отдельное направлениедостижения цели, предусматривает получение количественно измеримыхобщественно значимых результатов в течение определенного периодавремени или к определенному сроку. 2.2.6. Для целей, реализуемых на постоянной основе, тактическиезадачи должны предусматривать достижение определенных целевых(планируемых) значений показателей на срок до 3-х лет, по истечениикоторого будет производиться анализ достигнутых результатов иустановление целевых значений на следующий период. 2.2.7. Совокупность тактических задач должна охватывать всенаправления деятельности субъекта бюджетного планирования подостижении соответствующей цели. 2.3. Результаты деятельности. 2.3.1. В третьем разделе доклада приводятся значения показателей,характеризующих ожидаемые результаты деятельности субъекта бюджетногопланирования за текущий год, сгруппированные по целям, задачам ицелевым программам, а также краткие характеристики действующих целевыхпрограмм. 2.3.2. По каждой цели, задаче и соответствующим им целевымпрограммам приводятся фактические (ожидаемые) значения основныхпоказателей, характеризующих результаты деятельности субъектабюджетного планирования в соответствии с постановлением ГородскогоГоловы городского округа "Город Калуга" от 30.06.2006 N 181-п"Об утверждении количественных показателей для оценки результатовосуществления функций и задач ведомств для всех главных распорядителейбюджетных средств" по форме согласно приложению к настоящемуПоложению. 2.3.3. На основе оценки результативности бюджетных расходовсубъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснованиевзаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельностисубъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде. 2.3.4. Анализ результативности бюджетных расходов производится последующим направлениям: - степень достижения целей, решения тактических задач, для чегофактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановымизначениями; - степень соответствия запланированному уровню затрат, для чегофактические затраты сопоставляются с их плановыми значениями; - экономическая эффективность, под которой понимается соотношениенепосредственных результатов деятельности, результатов, планируемыхдля достижения в рамках тактических задач, с затратами на ихдостижение. В рамках анализа экономической эффективности можетпроизводиться сопоставление показателей экономической эффективности наплановый период с показателями прошлых лет, доступными данными подругим субъектам бюджетного планирования; - общественно-экономическая эффективность, под которой понимаетсясоотношение величины достигнутого в результате реализации программыконечного общественно значимого результата и величины затрат на егодостижение. 2.3.5. По каждому направлению анализа в случае существенныхразличий между плановыми и фактическими значениями показателей, атакже показателями разных лет должен быть проведен анализ факторов,повлиявших на данное расхождение. При этом следует выделять две группыфакторов: - внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планированиямог влиять); - внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования немог влиять). Для субъектов бюджетного планирования, имеющих в своем веденииучреждения, для которых устанавливаются муниципальные задания дляоказания муниципальных услуг, осуществляется анализ результативностибюджетных расходов в разрезе выполнения муниципальных заданий всоответствии с постановлением Городского Головы городского округа"Город Калуга" от 06.02.2008 N 20-п "Об утверждении положения"О муниципальном задании на оказание муниципальных услуг". 2.3.6. По результатам факторного анализа обосновывается изменениецелей, задач, состава и значений целевых показателей, прекращение илиинициирование целевых программ, изменение расходов по сравнению спредыдущими периодами. 2.3.7. В данном разделе приводятся также предложения (планы)субъекта бюджетного планирования по повышению эффективности бюджетныхрасходов. 2.4. Предложения субъекта бюджетного планирования пофинансированию на плановый период. 2.4.1. В четвертом разделе доклада приводится проектраспределения отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетногопланирования по целям, задачам и целевым программам по форме,утвержденной постановлением Городского Головы городского округа "ГородКалуга" от 21.06.2006 N 163-п "Об утверждении порядка проведенияежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учетарезультатов оценки при формировании расходов на очередной финансовыйгод". 2.4.2. Ведомственные целевые программы, подготовленные всоответствии с постановлением Городского Головы городского округа"Город Калуга" от 23.06.2006 N 169-п "Об утверждении порядкаразработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ,индикаторов оценки результативности и планируемых результатов,корректировки предоставляемых бюджетных средств исходя из уровнядостижения результатов". 2.4.3. Проекты муниципальных заданий на оказание муниципальныхуслуг в соответствии с постановлением Городского Головы городскогоокруга "Город Калуга" от 06.02.2008 N 20-п "Об утверждении положения"О муниципальном задании на оказание муниципальных услуг". 3. Заключительные положения 3.1. Доклады рассматриваются Городским Головой города Калуги всоответствии с утвержденным им графиком. 3.2. Проект доклада направляется субъектом бюджетногопланирования в установленный срок для получения заключения вуправление экономики и имущественных отношений и управление финансовгорода Калуги. 3.3. Доработанные и уточненные, с учетом принятого бюджетамуниципального образования "Город Калуга" на соответствующийфинансовый год и плановый период ведомственные целевые программы,целевые (планируемые) значения основных количественных показателей,характеризующие результаты деятельности субъекта бюджетногопланирования, представляются в управление экономики и имущественныхотношений и управление финансов города Калуги до внесения нарассмотрение Городской Думы городского округа "Город Калуга" проектабюджета Калуги на очередной финансовый год и плановый период в первомчтении. Приложение к Положению о порядке подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Калуга" ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ________________________________________________ (НАИМЕНОВАНИЕ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ)|—————|————————————————|————————————————|——————————————————|———————————|————————————————————————————————————————————————————|| N | Расходные | Содержание | Наименование | Единица | Значение показателя || п/п | обязательства | реестра | количественного | измерения | || | в | расходных | показателя | |———————————|——————————|—————————————————————————————|| | соответствии | обязательств | (индикатора) | | Отчетный | Текущий | Плановый период || | с реестром | (наименование | для оценки | | год | год | || | расходных | полномочий | результата | | | |—————————|—————————|—————————|| | обязательств | (содержание | | | | | 1-й год | 2-й год | 3-й год || | | расходных | | | | | | | || | | обязательств | | |———————————|——————————|—————————|—————————|—————————|| | | по видам | | | (n - 1) | n | (n + 1) | (n + 2) | (n + 3) || | | работ) | | | | | | | ||—————|————————————————|————————————————|——————————————————|———————————|———————————|——————————|—————————|—————————|—————————|| | | | | | | | | | ||—————|————————————————|————————————————|——————————————————|———————————|———————————|——————————|—————————|—————————|—————————|