Постановление Правительства Калужской области от 14.02.2017 № 64
Об утверждении бюджетного прогноза Калужской области на долгосрочный период
ПРАВИТЕЛЬСТВОКАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
| 14 февраля 2017 г. | № 64 |
| Об утверждении бюджетного прогноза Калужской области на долгосрочный период |
(В редакцииПостановления Правительства Калужской области
В соответствии со статьей 170.1Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением ПравительстваКалужской области от 28.08.2015 № 493«О Порядке разработки и утверждения бюджетного прогноза Калужской областина долгосрочный период» Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить бюджетный прогнозКалужской области на долгосрочный период согласно приложению к настоящемупостановлению.
2. Настоящее постановлениевступает в силу со дня его официального опубликования.
| Губернатор Калужской области | А.Д.Артамонов |
Приложение
к постановлениюПравительства
Калужской области
от 14.02.2017 № 64
(В редакцииПостановления Правительства Калужской области
от 12.02.2018 № 86; от 01.02.2019г. № 54;
Бюджетный прогноз Калужской области
на долгосрочный период
I. Основные подходы к формированию бюджетной политики Калужскойобласти на долгосрочный период
Бюджетный прогноз Калужской области на долгосрочный период(далее – Долгосрочный прогноз) разработан в соответствии с нормамиБюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением ПравительстваКалужской области от 28.08.2015 № 493«О Порядке разработки и утверждения бюджетного прогноза Калужской областина долгосрочный период» и охватывает двенадцатилетний период начинаяс 2017 года.
Базовой целью долгосрочного бюджетного планирования являетсяобеспечение предсказуемости развития областного и консолидированного бюджетовКалужской области, что позволяет оценивать долгосрочные тенденции измененийобъема и структуры доходов и расходов бюджетов, структуры и условий привлеченияи обслуживания заимствований, межбюджетного регулирования, а также выработатьна их основе соответствующие меры, направленные на повышение эффективностифункционирования бюджетной системы, ее роли в стимулированиисоциально-экономического развития области и решении стратегических задач.
Достижение указанной цели может быть обеспечено при наличииэффективной и сбалансированной экономики, а также эффективной деятельностиорганов исполнительной власти Калужской области, что требует обоснованнойоценки ресурсного потенциала области.
Текущая ситуация с исполнением консолидированного бюджетаКалужской области характеризуется следующими данными.
За 2016 год в консолидированный бюджет Калужской области поступилодоходов 60 935,4 млн. рублей, что на 5 972,5 млн. рублей больше посравнению с 2015 годом. Темп роста составил 110,9 %. В том численалоговых и неналоговых доходов поступило 48 289,3 млн. рублей, что на2 157,9 млн. рублей, или на 4,7 %, превысило поступление за 2015год. (В редакции Постановления Правительства Калужской области от 12.02.2018 № 86)
Исполнение консолидированного бюджета по расходамза 2016 год составило 62 966,4 млн. рублей с ростом к 2015 годуна 686,7 млн. рублей. Темп роста составил 101,1 %. Дефицит бюджетасоставил 2 031,0 млн. рублей, на финансирование которого в основномнаправлены бюджетные кредиты, полученные из бюджетов других уровней. (В редакции Постановления Правительства Калужской области от 12.02.2018 № 86)
Исполнение доходов областного бюджета Калужской областиза 2016 год составило 48 368,5 млн. рублей, темп роста к 2015году составил 109,3 %. В том числе поступление налоговых и неналоговыхдоходов составило 35 789,9 млн. рублей, что на 1 935,4 млн. рублей,или на 5,7 %, выше уровня 2015 года. (В редакцииПостановления Правительства Калужской области от 12.02.2018 № 86)
Исполнение расходов областного бюджета Калужской областиза 2016 год составило 50 556,6 млн. рублей, темп роста к 2015году – 106,4 %. Дефицит бюджета составил 2 188,1 млн. рублей, нафинансирование которого в основном направлены бюджетные кредиты, полученные избюджетов других уровней. (В редакции ПостановленияПравительства Калужской области от 12.02.2018 № 86)
В основу формирования Долгосрочного прогноза положены:
– отдельные показатели прогноза социально-экономического развитияКалужской области на период до 2030 года, актуализированные на основании прогноза социально-экономического развития Калужской области наочередной финансовый год и плановый период ; (В редакции Постановления Правительства Калужской области от10.01.2020 г. № 5)
– динамика поступлений в областной бюджет налоговых и неналоговыхплатежей, сборов;
– данные, предоставляемые администраторами доходов бюджета оначисленных и планируемых к поступлению налоговых и неналоговых платежах,сборах.
Формирование Долгосрочного прогноза обеспечивается в условияхдействующего бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах,а также с учетом вносимых в плановом периоде изменений и дополнений в налоговоеи бюджетное законодательство.
Бюджетная политика Калужской области на предстоящий период должнав полной мере учитывать прогнозируемые риски развития экономикии предусматривать адекватные меры по минимизации их неблагоприятноговлияния на качество жизни населения области.
Основными направлениями работы на долгосрочный период должны статьмероприятия, обеспечивающие бюджетную устойчивость и общую макроэкономическуюстабильность.
В целом долгосрочная бюджетная политика по формированию доходовбюджета будет основана на учете особенностей конкретных доходов, принадлежноститого или иного налога к федеральному или региональному, степени стабильностисоответствующих поступлений и их зависимости от влияния среднесрочных факторов,значимости отдельных доходов (их доли в общем объеме доходов).
При формировании и реализации бюджетной политики на долгосрочныйпериод необходимо исходить из решения следующих основных задач:
– обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетнойсистемы Калужской области как базового принципа ответственной бюджетнойполитики;
– укрепление доходной базы консолидированного бюджета Калужскойобласти за счет наращивания стабильных доходных источников и мобилизации вбюджет имеющихся резервов;
– повышение эффективности бюджетных расходов, формированиебюджетных параметров исходя из четкой приоритизации и необходимостибезусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе сучетом их оптимизации и повышения эффективности использования финансовыхресурсов, осуществление взвешенного подхода к принятию новых расходныхобязательств и сокращение неэффективных бюджетных расходов;
– проведение взвешенной долговой политики Калужской области,направленной на сдерживание роста государственного и муниципального долгаКалужской области за счет последовательного сокращения дефицита областного иместных бюджетов, планирование и осуществление государственных заимствованийисходя из необходимости безусловного исполнения расходных и долговых обязательствКалужской области, минимизацию расходов на обслуживание долговых обязательствКалужской области;
– повышение эффективности оказания государственных имуниципальных услуг, в том числе путем оптимизации структуры бюджетной сети;
– повышение эффективности системы государственного(муниципального) финансового контроля, контроля в сфере закупок, внутреннегофинансового контроля и внутреннего финансового аудита с целью сокращениянарушений законодательства о контрактной системе и повышения эффективности (результативностии экономности) бюджетных расходов;
– обеспечение открытости и прозрачности управления общественнымифинансами, в том числе за счет публикации «Бюджета для граждан» к проектузакона и закону Калужской области об областном бюджете, а также к законуоб исполнении областного бюджета;
– повышение эффективности финансовых взаимоотношений с местнымибюджетами, в том числе с учетом прямого вовлечения населения в решениеприоритетных социальных проблем местного уровня, повышение самостоятельности местныхбюджетов, поддержание сбалансированности, качественное управление общественнымифинансами и создание комфортной среды проживания на территории Калужскойобласти.
Бюджетная система крайне восприимчива к изменениям экономическойситуации. При формировании бюджетного прогноза необходимо в полной мереучитывать прогнозируемые риски развития экономики и предусматривать адекватныемеры по минимизации их неблагоприятного влияния на финансовые показателирегиона и в конечном счете на качество жизни населения Калужской области.
В условиях экономической нестабильности наиболее негативнымипоследствиями и рисками для бюджетной системы Калужской области являются:
1) превышение прогнозируемого уровня инфляции;
2) высокий уровень дефицита областного бюджета и местныхбюджетов, рост государственного и муниципального долга;
3) ухудшение условий для заимствований;
4) сокращение межбюджетных трансфертов из федеральногобюджета;
5) передача дополнительных расходных обязательств.
Мероприятия по минимизации бюджетных рисков:
1) повышение доходного потенциала Калужской области;
2) максимальное наполнение доходной части областного иместных бюджетов для осуществления социально значимых расходов (наздравоохранение, образование, социальную поддержку населения Калужской области);
3) поддержание экономически безопасного уровнягосударственного долга Калужской области;
4) поддержание минимально возможной стоимости обслуживаниядолговых обязательств Калужской области с учетом ситуации на финансовом рынке;
(Абзац утратил силу - Постановление Правительства Калужской областиот 10.01.2020г. № 5)
В долгосрочном периоде необходимо продолжать работу по повышениюкачества управления государственными и муниципальными финансами Калужскойобласти и эффективности использования бюджетных средств.
Ситуация в экономике существенно повлияла на поступление налоговыхдоходов в областной бюджет от крупных налогоплательщиков. Вместе с тем прогнозпоступления доходов в областной бюджет на период до 2028 года составлен исходяиз ожидаемого постепенного восстановления экономики.
Одним из факторов, влияющих на рост доходов областного бюджета,является окончание льготного режима налогообложения по предприятиям-инвесторам,окончание льготного периода налогообложения по налогу на имущество организацийи по налогу на прибыль организаций по предприятиям, осуществляющим программымодернизации производства.
Ожидается, что рост налоговых доходов будет обеспечен за счетувеличения поступления налога на доходы физических лиц в связи с ростом фондазаработной платы, налога на прибыль, налога на имущество организаций, акцизовна алкогольную продукцию.
Долговая политика Калужской области направлена на уменьшениегосударственного долга и сокращение расходов на его обслуживание.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерацииот 13.12.2017 № 1531 «О проведении в 2017 году реструктуризации обязательств(задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией побюджетным кредитам» в декабре 2017 года заключены дополнительные соглашения ксоглашениям о предоставлении бюджету Калужской области бюджетных кредитов длячастичного покрытия дефицита бюджета Калужской области. В связи с этим долговаяполитика Калужской области определена с учетом проведенной реструктуризации.
По состоянию на 1 января 2018 года основной объем государственногодолга составляют бюджетные кредиты из федерального бюджета (98 процентов).(В редакции Постановления Правительства Калужской области от 12.02.2018 № 86)
При этом планируется, что объем государственного долга Калужскойобласти с 1 января 2022 года не превысит 50 % отпрогнозируемого объема собственных доходов областного бюджета. (В редакции Постановления Правительства Калужской области от 12.02.2018 № 86)
Прогноз основных характеристик областного и консолидированного бюджетовКалужской области и иных показателей, характеризующих областной бюджет, надолгосрочный период, показатели финансового обеспечения государственныхпрограмм Калужской области на период их действия представлены вразделах II-V I Долгосрочного прогноза.
| II. Прогноз основных характеристик и иных показателей областного бюджета на долгосрочный период |
| (млн. рублей) | |||||||||||||
| Наименование | Период 1 | Период 2 | |||||||||||
| 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2023 год | 2024 год | 2025 год | 2026 год | 2027 год | 2028 год | ||
| ДОХОДЫ - всего | 56 107,5 | 70 615,9 | 57 156,5 | 57 799,6 | 59 116,9 | 54 276,3 | 56 208,2 | 58 386,9 | 60 605,6 | 62 787,4 | 64 922,2 | 67 129,6 | |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| - налоговые доходы | 41 472,2 | 47 813,2 | 47 142,9 | 48 691,9 | 51 668,4 | 53 425,1 | 55 348,5 | 57 507,0 | 59 692,3 | 61 841,2 | 63 943,8 | 66 117,9 | |
| - неналоговые доходы | 908,4 | 1 065,7 | 824,9 | 840,4 | 845,3 | 851,2 | 859,7 | 879,9 | 913,3 | 946,2 | 978,4 | 1 011,7 | |
| - безвозмездные поступления | 13 726,9 | 21 737,0 | 9 188,7 | 8 267,3 | 6 603,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| межбюджетные трансферты из федерального бюджета | 13 229,1 | 13 524,1 | 9 174,1 | 8 248,5 | 6 584,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| дотации | 298,7 | 2 255,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| субсидии | 6 522,9 | 3 195,2 | 4 877,1 | 4 081,9 | 2 553,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| субвенции | 2 389,5 | 2 356,7 | 2 876,9 | 3 070,2 | 3 159,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| иные межбюджетные трансферты | 4 018,0 | 5 716,6 | 1 420,1 | 1 096,4 | 871,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| РАСХОДЫ - всего | 55 523,3 | 61 939,7 | 61 713,5 | 59 688,5 | 59 116,9 | 54 276,3 | 56 208,2 | 58 386,9 | 60 605,6 | 62 787,4 | 64 922,2 | 67 129,6 | |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| - процентные | 49,3 | 29,6 | 29,1 | 27,8 | 25,0 | 18,6 | 13,3 | 8,0 | 3,1 | 2,8 | 2,5 | 2,2 | |
| - непроцентные (без межбюджетных трансфертов) | 33 826,9 | 38 336,6 | 36 801,5 | 36 350,6 | 35 843,3 | 30 615,7 | 32 065,9 | 33 749,9 | 35 457,5 | 37 108,6 | 38 695,7 | 40 339,4 | |
| - межбюджетные трансферты | 21 647,1 | 23 573,5 | 24 882,9 | 23 310,1 | 23 248,6 | 23 642,0 | 24 129,0 | 24 629,0 | 25 145,0 | 25 676,0 | 26 224,0 | 26 788,0 | |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| дотации | 830,7 | 784,4 | 965,8 | 889,6 | 853,9 | 853,9 | 853,9 | 853,9 | 853,9 | 853,9 | 853,9 | 853,9 | |
| субсидии | 6 380,1 | 7 797,0 | 6 679,8 | 5 625,2 | 5 505,8 | 5 505,8 | 5 505,8 | 5 505,8 | 5 505,8 | 5 505,8 | 5 505,8 | 5 505,8 | |
| субвенции | 13 835,3 | 14 493,1 | 16 171,8 | 15 731,0 | 15 824,6 | 16 218,0 | 16 705,0 | 17 205,0 | 17 721,0 | 18 252,0 | 18 800,0 | 19 364,0 | |
| иные межбюджетные трансферты | 601,0 | 499,0 | 1 065,5 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | 1 064,3 | |
| ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+) | 584,2 | 8 676,2 | -4 557,0 | -1 888,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| III. Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Калужской области на долгосрочный период | |||||||||||||
| (млн. рублей) | |||||||||||||
| Наименование | Период 1 | Период 2 | |||||||||||
| 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2023 год | 2024 год | 2025 год | 2026 год | 2027 год | 2028 год | ||
| ДОХОДЫ - всего | 68 934,3 | 85 260,2 | 70 887,2 | 72 330,7 | 74 392,1 | 72 014,0 | 76 275,0 | 78 784,1 | 80 807,5 | 84 505,3 | 86 332,7 | 89 149,5 | |
| налоговые и неналоговые доходы | 55 376,6 | 63 577,7 | 61 698,5 | 64 063,4 | 67 788,9 | 72 014,0 | 76 275,0 | 78 784,1 | 80 807,5 | 84 505,3 | 86 332,7 | 89 149,5 | |
| безвозмездные поступления | 13 557,7 | 21 682,5 | 9 188,7 | 8 267,3 | 6 603,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| РАСХОДЫ- всего | 67 933,5 | 73 733,6 | 75 727,3 | 74 345,0 | 74 392,1 | 72 014,0 | 76 275,0 | 78 784,1 | 80 807,5 | 84 505,3 | 86 332,7 | 89 149,5 | |
| ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+) | 1 000,8 | 11 526,6 | -4 840,1 | -2 014,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| IV. Показатели долговой нагрузки областного бюджета на долгосрочный период | |||||||||||||
| Наименование | Единица измерения | Период 1 | Период 2 | ||||||||||
| 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2023 год | 2024 год | 2025 год | 2026 год | 2027 год | 2028 год | ||
| Объем государственного долга, всего на конец периода | млн. рублей | 30 177,6 | 28 744,0 | 28 472,6 | 25 175,3 | 19 284,0 | 13 752,1 | 8 433,6 | 3 115,1 | 2 803,6 | 2 492,1 | 2 180,6 | 1 869,1 |
| из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Ценные бумаги | млн. рублей | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Средний срок размещения | лет | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Кредиты кредитных организаций | млн. рублей | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Средний срок кредитов | лет | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Бюджетные кредиты из федерального бюджета | млн. рублей | 29 707,6 | 28 378,0 | 27 048,4 | 24 389,1 | 19 070,6 | 13 752,1 | 8 433,6 | 3 115,1 | 2 803,6 | 2 492,1 | 2 180,6 | 1 869,1 |
| Средний срок кредитов * | лет | 4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Примечание: *C 2018 года задолженность по бюджетным кредитам реструктуризирована. | |||||||||||||
| V. Показатели долговой устойчивости областного бюджета на долгосрочный период | |||||||||||||
|
| (в процентах) | ||||||||||||
| Наименование | Период 1 | Период 2 | Норма-тивное значение | ||||||||||
| 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2023 год | 2024 год | 2025 год | 2026 год | 2027 год | 2028 год | ||
| Отношение государственного долга Калужской области к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений | 71,2 | 58,8 | 59,4 | ||||||||||