Постановление Правительства Калужской области от 24.12.2003 № 356
О Концепции негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области
ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 24 декабря 2003 г. N 356 О КОНЦЕПЦИИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ В целях создания правовых и организационных условий,обеспечивающих повышение уровня благосостояния и социальнойзащищенности населения области, приток внебюджетных средств вэкономику области, Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Концепцию негосударственного пенсионного обеспеченияв Калужской области (прилагается). 2. Поручить Фонду имущества области выступить учредителемнекоммерческой организации "Негосударственный пенсионный фонд"Калужский". 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя Губернатора области Бредихина Л.В. Губернатор области А.Д.Артамонов Пояснительная записка Концепция негосударственного пенсионного обеспечения в Калужскойобласти подготовлена в соответствии с Постановлением ПравительстваКалужской области от 08.07.2002 г. N 146 "О развитии региональнойсистемы негосударственного пенсионного обеспечения в Калужскойобласти". Необходимость системы негосударственного пенсионного обеспечения(далее - НПО) в Калужской области обусловлена хронически низкимуровнем государственного пенсионного обеспечения, низким уровнемдоходов граждан для самостоятельного формирования дополнительныхнакоплений на старость, острой нехваткой долгосрочных инвестиций вэкономику области в условиях ограниченности финансовых возможностейрегионального бюджета. Опыт развития всех развитых зарубежных странпоказывает, что без внедрения и развития новых механизмов социальногообеспечения населения и формирования долгосрочных инвестиционныхресурсов, без создания полнокровной системы формирования иинвестирования пенсионных накоплений через систему негосударственногопенсионного обеспечения эти проблемы решить невозможно. Целью разработки настоящей Концепции являлось разработкапрактического механизма создания и развития институциональной базы НПОна территории области, в том числе механизма эффективного размещенияпенсионных резервов в экономику региона и механизма государственнойподдержки формирования систем НПО для работников бюджетной сферыобласти, а также формирование нормативной правовой базы стимулированияразвития НПО и привлечения вкладов работодателей и населения области. Концепция направлена на продолжение преобразований,осуществляемых в Калужской области в целях создания правовых иорганизационных условий, обеспечивающих повышение уровняблагосостояния и социальной защищенности населения области, притоквнебюджетных средств, включая средства граждан, в экономику области и,в первую очередь, в приоритетные сферы социально-экономическогоразвития области (сферу жилищного строительства, жилищно-коммунальногохозяйства и пр.) путем внедрения и развития механизмов НПО населения.Концепция разработана на основе "Программы пенсионной реформы в РФ",одобренной Правительством РФ 17.04.2001 г., федеральногозаконодательства (в том числе Федеральных законов "Об обязательномпенсионном страховании в РФ" N 165-ФЗ от 15.12.2001, "О трудовыхпенсиях в РФ" N 173-ФЗ от 17.12.2001, "О негосударственных пенсионныхфондах" N 75-ФЗ от 7.05.1998, "О государственном пенсионномобеспечении в РФ" N 166-ФЗ от 15.12.2001, "Об инвестировании средствдля финансирования накопительной части трудовой песни в РФ" "111-ФЗ от24.07.2002 и пр.), законодательства Калужской области, ПостановленияПравительства Калужской области от 08.07.2002 г. N 146 "О развитиирегиональной системы негосударственного пенсионного обеспечения вКалужской области", иных нормативных правовых документов РФ иКалужской области, Программы социально-экономического развитияКалужской области в 2004 - 2007 гг. При разработке настоящей Концепции использован опыт работы НПФметаллургов в регионах РФ, в частности Липецкой, Кемеровской и другихобластях РФ по созданию корпоративных и региональных систем НПО,материалы и разработки других российских и зарубежных организаций,эксперты в области НПО и ипотечного жилищного кредитования. Разработчик - негосударственный пенсионный фонд "Национальныйнегосударственный фонд пенсионного и социального обеспеченияметаллургов" (г. Москва) в лице исполнительного директора ВласоваВалерия Викторовича. Утверждена постановлением Правительства области 24 декабря 2003 г. N 356 Концепция негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области 1. Содержание проблемы 1.1. Нынешнее состояние и основные проблемы действующей системыпенсионного обеспечения Действующая в настоящее время система государственногопенсионного обеспечения населения базируется на принципах солидарностипоколений и распределения части доходов работающих в пользупенсионеров. В условиях государственной плановой экономики и сравнительноблагоприятной демографической ситуации распределительная системаработала надежно и достаточно эффективно. Государственные пенсииобеспечивали покрытие минимальных потребностей пенсионеров. Средняяпенсия составляла около 40% средней заработной платы. Начиная с 90-х годов в силу экономических (перехода с плановогона рыночные принципы функционирования экономики, приватизации большейчасти предприятий, снижения реальной заработной платы, роста стоимостижизни и др.), демографических и ряда других причин покупательнаяспособность государственных пенсий упала до уровня, который необеспечивает пенсионерам удовлетворение минимальных потребностей. Несмотря на мероприятия, проводимые Правительством РоссийскойФедерации для увеличения размеров пенсионных выплат, в последнее времяне наблюдается ощутимого улучшения материального положенияпенсионеров. Коэффициент замещения (степень денежной компенсации утратыработником возможности получать заработную плату после его ухода напенсию) - соотношение средней пенсии и средней заработной платы вРоссии - отражающий реальную покупательную способность пенсии, в 2002году составил 31%. Средняя трудовая пенсия по итогам 2002 годасоставила 1379 руб., а средняя официальная заработная плата - 4400руб. То есть при выходе на пенсию уровень и качество жизни падаютболее чем в три раза. Причем чем выше заработок у человека, темкоэффициент замещения ниже (у значительной части работников он ниже на10 - 15%). Этот показатель существенно ниже не только показателей развитых,но и развивающихся стран, где он составляет 60-70%. По стандартамМеждународной организации труда (МОТ) для развивающихся странминимальный уровень пенсии не должен быть ниже 40% среднего заработка. В настоящее время в Калужской области пенсии выплачиваются всрок. Средний размер пенсии равен величине прожиточного минимумапенсионера и значительно ниже прожиточного минимума работающего. Поданным за 3 квартал 2003 г., средний уровень пенсии в Калужскойобласти составил 1625 рублей, что практически равно величинепрожиточного минимума пенсионера - 1606 рублей, при этом прожиточныйминимум трудоспособного населения составляет 2235 рублей. Пенсии ниже величины прожиточного минимума пенсионера в 2002 годуполучали 102,2 тыс. чел., или 34,1% от общего числа пенсионеров. В2003 году их число выросло до 108,5 тыс. чел. (36,2% от общего числапенсионеров), а количество человек, получающих минимальную пенсию,составило 25,0 тыс. чел. (8,3% от общего числа пенсионеров). При этом в ближайшее время ситуация может существенно ухудшиться.С 2006 - 2007 годов прогнозируется резкое увеличение нагрузки напенсионную систему (выход на пенсию работников, родившихся во времяпослевоенного увеличения рождаемости) на фоне ускорения процессастарения населения, что потребует дополнительных затрат на пенсионноеобеспечение. При этом ускорение процесса старения населения вызваноснижением рождаемости и высоким уровнем смертности населения втрудоспособном возрасте. В 2002 году в Калужской области число умершихпревысило число родившихся более чем в два раза. И в течение ближайших10-15 лет тенденция естественной убыли населения сохранится. В результате постепенно происходит удельное снижение участвующихв производственном процессе и повышение пенсионной нагрузки наработающих. В настоящее время в Калужской области 5 работающихобеспечивают своими взносами пенсии для 4 пенсионеров. И уже вближайшее десятилетие это соотношение между работающими и пенсионерамиприблизится один к одному (тогда как для нормальной работыраспределительной системы соотношение должно равняться не менее 3работающих на 1 пенсионера). По прогнозу Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - ПФР)и по прогнозу, сделанному специалистами Всемирного банка, соотношениесредней пенсии и средней заработной платы работающих (фактическиуровень покупательной способности государственной пенсии) будетуменьшаться. Специалисты делают вывод, что даже в случае успешногопроведения пенсионной реформы уровень пенсионного обеспечения в силуэкономических и демографических факторов не только не улучшится, но,вероятнее всего, ухудшится. Происходит снижение рождаемости,увеличивается количественный разрыв между работающим и неработающимнаселением. При этом увеличения налоговой нагрузки не предполагается.Наоборот, происходит постепенное снижение ЕСН. В этих условиях пообъективным причинам происходит отставание роста пенсии от ростазаработной платы. Как показали прогнозы Всемирного банка (иМинистерства экономического развития и торговли Российской Федерации),даже при благоприятных темпах роста экономики в 5% годовых за 2002 -2012 годы коэффициент замещения пенсией заработной платы (отношениесредней пенсии к средней заработной плате) снизится с 31% в 2002 годудо 26% в 2012 году. То есть реальная покупательная способностьпенсионеров уже в ближайшие годы заметно снизится. Основные причины хронически низкого уровня пенсий: 1) низкий уровень заработной платы; 2) незаинтересованность работодателей и населения в увеличениивзносов в ПФР. Следствием является высокая задолженность плательщиков(промышленных и сельскохозяйственных предприятий) в ПФР; 3) обремененность пенсионной системы большим числом льготныхпенсий, источником выплаты которых являются взносы, поступающие завсех застрахованных. Это приводит к резкой диспропорции между размеромвзносов в ПФР и уровнем выплачиваемой пенсии. Высокий уровеньобремененности ПФР обязательствами (большое количество видов льготныхпенсий, не обеспеченных дополнительными источниками поступлений), непозволяет обеспечивать за счет сравнительно высокого ЕСН адекватновысокий уровень пенсии (коэффициент замещения); 4) резкое ухудшение демографической ситуации (снижениерождаемости, высокая смертность в трудоспособном возрасте и пр.) ведетк сокращению числа работников, за счет отчислений из зарплаты которыхобеспечиваются выплаты пенсий нынешним пенсионерам; 5) неразвитость системы дополнительного пенсионного обеспеченияза счет работодателей и работников, полная зависимость доходовпенсионеров от выплат из государственной пенсионной системы. Широкаяраспространенность стереотипа, что пенсионное обеспечение, как идругие сферы социального обеспечения (здравоохранение, образование ипр.) - это сфера заботы только государства. Нет пониманиянеобходимости развития дополнительных источников финансированияпенсий; 6) слабая информированность населения о пенсионной реформе иперспективах снижения покупательной способности пенсий.Негосударственные пенсионные фонды охватывают только 6% населения -наиболее прибыльные крупные корпорации экспортоориентированныхпроизводств (топливно-энергетический комплекс, металлургия и др.),внедряющие стандарты оплаты труда развитых иностранных государств ироссийских естественных монополий. Таким образом, без серьезных изменений действующая в Россиисистема пенсионного обеспечения населения не может остановитьнабирающую силу негативную тенденцию снижения уровня пенсии.Компенсация этого падения потребует дополнительных затрат напенсионное обеспечение. 1.2. Содержание, основные проблемы и ожидаемые последствияпенсионной реформы Понимая всю серьезность ситуации, государство с 2002 года началопостепенное глубокое реформирование системы пенсионного обеспечениянаселения. Фактически происходит смена пенсионной парадигмы.Преобразования в пенсионной системе неразрывно связаны с изменениямиструктуры и принципов функционирования экономики и социальной сферыРоссии. Основными направлениями начавшейся пенсионной реформы являются: 1) изменение порядка расчета обязательной пенсии и структурыобязательных взносов работодателей на обязательное пенсионноеобеспечение населения в рамках ЕСН; 2) развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения засчет дополнительных взносов работодателей и населения. Изменения порядка расчета обязательной пенсии указаны в Программепенсионной реформы в Российской Федерации, и закреплены во вступившихв силу с 1 января 2002 года федеральных законах "Об обязательномпенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях вРоссийской Федерации", "О государственном пенсионном обеспечении вРоссийской Федерации" федеральном законе "Об инвестировании средствдля финансирования накопительной части трудовой пенсии в РоссийскойФедерации", вступившем в силу с 25 июля 2002 года. Обязательное пенсионное обеспечение теперь состоит из двухчастей: обязательное пенсионное страхование (трудовая пенсия) игосударственное пенсионное обеспечение (государственная и социальнаяпенсия). Государственное пенсионное обеспечение - это сохранившаяся отпрежней системы государственная и социальная пенсия за счет средствфедерального бюджета для отдельных категорий населения - федеральнымгосударственным служащим, военнослужащим, участникам ВеликойОтечественной войны, гражданам, пострадавшим в результате радиационныхи техногенных катастроф, и нетрудоспособным гражданам. Коренные изменения претерпела система формирования и расчетапенсий для занятых в производстве и работников бюджетной сферы.Система пенсионного обеспечения для этой части населения называетсяобязательное пенсионное страхование (далее - ОПС). Обязательноепенсионное страхование в форме трудовой пенсии теперь состоит не изодной, как до 2002 года, а из трех частей: базовая, страховая инакопительная части трудовой пенсии. Их формирование происходит засчет обязательных взносов работодателя в рамках ЕСН. Базовая часть трудовой пенсии выплачивается всем застрахованным,имеющим трудовой стаж не менее 5 лет. Предполагается, что вперспективе она заменит социальные пенсии. Страховая часть трудовой пенсии выплачивается пожизненно взависимости от продолжительности внесения и величины обязательныхстраховых взносов работодателя в рамках ЕСН на основе введенияперсонифицированного учета по достижении пенсионного возраста. Правапо этой части трудовой пенсии не наследуются. Накопительная часть трудовой пенсии выплачивается пожизненно взависимости от суммы перечисленных взносов и начисленного на нихинвестиционного дохода от их размещения. Права по этой части трудовойпенсии наследуются. Для работников - мужчин 1952 года рождения истарше и женщин 1956 года рождения и старше - отчисления наформирование накопительной части пенсии не осуществляются.Застрахованные работники не могут получить начисления на формированиенакопительной части трудовой пенсии до своего выхода на пенсию. Но длязащиты их от инфляции и приумножения накоплений эти средстваинвестируются через уполномоченные управляющие компании. Пенсионные отчисления работодателя в рамках ЕСН распределяютсяследующим образом: Общая сумма пенсионных взносов за работника в рамках ЕСН 28%*зарплаты = Взносы на формирование базовой части трудовой пенсии 14% зарплаты+ Взносы на формирование страховой части трудовой пенсии 8-14%**зарплаты + Взносы на формирование накопительной части трудовой пенсии0-6%*** зарплаты, где * - процент отчислений по ЕСН определяется по регрессивнойставке в зависимости от размера годовой заработной платы работника; ** - в зависимости от ставки взноса на формирование накопительнойчасти трудовой пенсии, которая определяется возрастом работника; *** - в зависимости от возраста работника и года платежа взносов. Взносы на формирование базовой части трудовой пенсии поступают вдоходную часть федерального бюджета и расходуются в соответствии сзаконом о бюджете на соответствующий год для выплаты базовых пенсийсегодняшним пенсионерам и иные цели. Взносы на формирование страховойчасти трудовой пенсии поступают в ПФР и расходуются на текущие выплатыпенсий сегодняшним пенсионерам. Взносы на формирование накопительнойчасти трудовой пенсии могут направляться по выбору застрахованноголица в ПФР или уполномоченные негосударственные пенсионные фонды(НПФ). Эти взносы не могут быть использованы на текущие выплаты, анаправляются на инвестирование через уполномоченные управляющиеинвестиционные компании. Кроме того, пенсионная реформа предусматривает переводформирования пенсий для лиц, работающих в тяжелых условиях труда(списки N 1 и 2), в специальную систему профессионального пенсионногострахования (ППС). Базовая пенсия и страховая часть трудовой пенсии назначаются ивыплачиваются через ПФР. Накопительная часть трудовой пенсии ипрофессиональная пенсия назначаются и выплачиваются или через ПФР, иличерез уполномоченные НПФ. Основные проблемы новой системы формирования и расчетаобязательных пенсий: 1) неоправданно завышенный взнос на формирование базовой пенсии,на долю которого приходится половина направляемых на обязательноепенсионное обеспечение финансовых ресурсов (14 из 28%). Финансовыймеханизм базовой пенсии представляет собой форму государственногоперераспределения (в неоправданно больших размерах: 27% от заработнойплаты, т.е. сумма налога на доходы физических лиц в размере 13% отзаработной платы и еще 14% в виде взносов на формирование базовойпенсии) финансовых средств, принадлежащих населению. Ни одна из стран мирового сообщества не применяет такую налоговуюформу перераспределения доходов населения для пенсионного обеспечения(ни либеральная, ни коммунистическая). В Великобритании и Японииприменяется институт базовых пенсий, но его финансовые механизмыпостроены не только на фиксированной величине выплат, но и нафиксированной величине взносов, а значит, соблюдается (а ненарушается, как в России) принцип социальной справедливости. Так, вРоссии по введенной с 2002 года системе при уплате 14% взносовработник сможет получить пенсию в размере, равном примерно 10% отсредней заработной платы. Для сравнения: в США при уплате 12% отзаработной платы работник получает пенсию в размере 40-45% среднейзаработной платы. Разница в эффективности пенсионных систем России иСША очевидна. Поэтому многие специалисты говорят об избыточностифинансовых ресурсов для базовой пенсии (в 2, а то и в 3 раза) и,напротив, нехватки для страховой пенсии. В конечном итоге это будетлишним стимулом работодателей и работников к утаиванию частизаработной платы; 2) сравнительно низкий уровень страховой части трудовой пенсии вотличие от других стран, где эта часть играет главную и определяющуюроль в пенсионном обеспечении. Сильные стороны страховой частитрудовой пенсии (высокий уровень надежности и сохранности финансовыхсредств, замещения заработков) позволяют ведущим специалистамМеждународной организации труда и Международной ассоциации социальногообеспечения рекомендовать его в качестве основного институтапенсионного обеспечения. Кроме того, роль страховой части трудовойпенсии в будущем будет снижаться: с 40% в финансовых ресурсах сейчасдо 20% через пять лет; 3) высокие инвестиционные риски. Важное место в новой пенсионнойсистеме призвана занять накопительная часть трудовой пенсии. Сегодняна ее долю приходится 10% финансовых ресурсов, а через пять лет онасоставит уже 30-35%. Главная проблема с формированием накопительной части трудовойпенсии состоит в отсутствии надежных и эффективных механизмовдолгосрочного инвестирования активов в стране, что объективно повышаетвероятность возникновения рисковых ситуаций. Речь идет о следующихрисках: - риск, связанный с состоянием инвестиционного рынка: стоимостьинвестиций на индивидуальном счете может колебаться и значительнопадать при неблагоприятных условиях; - экономический риск: реальная прибыль от инвестированногокапитала может, оказаться ниже ожидаемой из-за сложных экономическихусловий, например, при высоком уровне инфляции или низких показателяхэкономического роста; - риск из-за невыплат по инвестициям: инвестиции могут частичноили полностью обесцениться, если компания, в которую былиинвестированы пенсионные средства, становится неплатежеспособной илипереживает финансовые трудности. Кроме того, при внедрении накопительной части трудовой пенсиивозникают следующие проблемы: - не существует единого регистратора пенсионных правзастрахованных, что в ситуации возможных частых смен управляющихкомпаний и пенсионных фондов может привести к ошибкам и потере частинакоплений на пенсионных счетах застрахованных; - даже при незначительном превышении темпов роста заработнойплаты над темпами роста инфляции на протяжении 30-45 лет (срокнакопления пенсионных прав) размер накоплений и соответственно размерпенсий будет несоразмерно мал по отношению к возросшему за этот периодуровню заработной платы и в лучшем случае составит 5-10% коэффициентазамещения. В практическом плане это означает критическое понижениепокупательной способности пенсий; - индивидуальный характер накопления финансовых средств (нестраховой по своей сути) и отказ от механизмов солидарногоперераспределения средств между застрахованными существенно повышаетриски ненакопления приемлемых по размерам финансовых средств в случаяхранних форм инвалидности работников, значительных периодов учебы,болезни и безработицы; - слабо развитые финансовые механизмы и институты в России,отсутствие требуемой инфраструктуры финансовых и фондовых рынков - этии другие факторы препятствуют обеспечению приемлемого уровнядоходности и надежной сохранности долгосрочных пенсионных активов. Изменение порядка расчета обязательной пенсии (созданиянакопительной части при условии снижения ставки налога) даст эффекттолько в долгосрочном плане и фактически не влияет на размер пенсийнынешних пенсионеров. Реально реформа облегчит жизнь только тех, ктовыйдет на пенсию через 15-20 лет. Таким образом, новая структура пенсионных институтов и во многомслабо проработанные их экономические и мотивационные механизмысвидетельствуют об исходно низком совокупном потенциале новойпенсионной системы, который в дальнейшем также не будет повышаться. Это подтверждают состояние и динамика развития пенсионной системыв Российской Федерации (по данным ПФР), которые представлены втаблице:----------------------------------------T-------T-------T-------T-----------¬¦ Название показателей ¦ 1998 ¦ 2002 ¦ 2003 ¦ 2004 ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (прогноз) ¦+---------------------------------------+-------+-------+-------+-----------+¦ Численность пенсионеров - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ (млн. человек), ¦ 38,5 ¦ 38,5 ¦ 38,9 ¦ 38,9 ¦¦ в том числе по старости ¦ 29,1 ¦ 29,0 ¦ 30,0 ¦ 30,0 ¦+---------------------------------------+-------+-------+-------+-----------+¦ Средний размер пенсии (рублей) ¦ 399 ¦ 1380 ¦ 1642 ¦ 1836 ¦¦ в том числе по старости ¦ 426 ¦ 1483 ¦ 1777 ¦ 1988 ¦+---------------------------------------+-------+-------+-------+-----------+¦ Прожиточный минимум пенсионера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ (рублей) ¦ 348 ¦ 1372 ¦ 1588 ¦ 1786 ¦+---------------------------------------+-------+-------+-------+-----------+¦ Отношение среднего размера пенсии к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ среднему размеру заработной платы (%) ¦ 38,0 ¦ 31,3 ¦ 31,3 ¦ 30,0 ¦+---------------------------------------+-------+-------+-------+-----------+¦ Расходы на выплату государственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ пенсий (млрд. рублей), ¦ 184,1 ¦ 642,7 ¦ 769,1 ¦ 858,8 ¦¦ в том числе на выплату трудовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ пенсий ¦ 167,0 ¦ 597,6 ¦ 718 ¦ 802,8 ¦L---------------------------------------+-------+-------+-------+------------ Как свидетельствуют приведенные данные, развитие пенсионнойсистемы в стране предусматривает постепенное снижение размера одногоиз базовых показателей - отношения среднего размера пенсии к среднемуразмеру заработной платы (коэффициента замещения). При этом следуетучесть и низкий уровень покупательной способности пенсии, который внастоящее время составляет всего 45-50% от уровня 1990 года. Актуарныерасчеты, выполненные специалистами Всемирного банка, свидетельствуют отом, что в средне- и долгосрочной перспективе размер пенсии поотношению к заработной плате в России будет понижаться. Перспективы и ориентиры развития новых пенсионных институтов В настоящее время пенсионная реформа в своем развитиисталкивается с рядом существенных проблем. Среди них низкая долязаработной платы и пенсий в ВВП, явно недостаточный для достойнойжизни размер пенсии в северных регионах, отсутствие пакета законов опрофессиональных пенсионных системах и гарантиях сохранности средств,инвестируемых для финансирования накопительной части трудовой пенсии. В настоящее время согласно экспертным оценкам, в том числе полинии ПФР, доля зарплаты в ВВП Российской Федерации составляет около24% (что в несколько раз ниже, чем в развитых индустриальных странах).Поэтому и доля пенсии в ВВП сегодня едва превысила 6%. Повысить пенсииможно только повышая общие доходы населения и создавая условия для ихлегализации. Острой проблемой является низкий минимальный размер трудовойпенсии по старости, который по состоянию на 1 января 2003 годасоставил 54% прожиточного минимума пенсионера. Несмотря на то, чтосредний размер пенсий несколько его превысил (и составляет 103%), амаксимальный размер пенсии равен 125% прожиточного минимума,абсолютные размеры пенсий не обеспечивают основные потребностипенсионеров, не говоря уже о достойной жизни. Приближение размеровминимальной пенсии к уровню прожиточного минимума являетсяприоритетной задачей на ближайшую перспективу. Решение данной задачи важно увязать с необходимостью приведенияотечественного законодательства в соответствие со стандартамиевропейского сообщества и требованиями ВТО. Основные цели, на достижение которых направлена работа системыпенсионного обеспечения, закреплены в базовых конвенциях ирекомендациях Международной организации труда (МОТ), которые были вдальнейшем подтверждены и развиты в Европейской социальной хартии,возможность ратификации которой Российской Федерацией рассматриваетсяв настоящее время. Статья 23 Европейской социальной хартии "Право лицпожилого возраста на социальную защиту" требует от государств -участников обеспечить пожилым людям достаточно средств, "позволяющихим вести достойную жизнь и играть активную роль в государственной,общественной и культурной жизни". Данное положение подразумевает, чтоуровень пенсионного дохода должен обеспечить не просто реализациюминимальных потребностей, а сложившийся в период трудовой деятельностиуровень и образ жизни. Европейская социальная хартия предусматривает компенсацию неменее 65% заработка при наличии 40-летнего стажа. Фактическийиндивидуальный коэффициент замещения по нормам российскогозаконодательства составляет для "типичного получателя" 31-32%предпенсионного заработка, что в два раза ниже европейских стандартов. В этой связи важнейшей задачей является определение сроковповышения средней пенсии в России до уровня, которые МОТ и ЕС считаютминимальным для развивающихся стран - 40% от средней зарплаты после 30лет трудовой деятельности (Конвенция МОТ N 102 от 1964 г.). Законодательное формирование новых пенсионных институтов еще незавершено. В Государственной Думе на разных стадиях рассмотрениянаходится ряд законопроектов, входящих в состав пакета законов опенсионной реформе, в частности, законопроекты об обязательномпрофессиональном пенсионном страховании в Российской Федерации; остраховом взносе на обязательное профессиональное пенсионноестрахование; об управлении средствами обязательного пенсионногообеспечения (страхования). Особую обеспокоенность вызывает задержка принятия законопроектаоб обязательном профессиональном пенсионном страховании. В результатевозникла серьезная правовая и социальная проблема. В соответствии сположением пункта 3 статьи 27 Федерального закона "О трудовых пенсияхв Российской Федерации" срок действия существовавшего Порядканазначения досрочных трудовых пенсий истек 31 декабря 2002 года, и с 1января 2003 года возник правовой вакуум по вопросу назначениядосрочных трудовых пенсий. То есть, начиная с 1 января 2003 года,работники, занятые на подземных работах, на работах с вреднымиусловиями труда, в горячих цехах, и ряд других категорий работниковлишились правовых оснований на получение стажа для досрочногоназначения трудовых пенсий. Данная проблема требует безотлагательного законодательногорешения. Таким образом, приведенные выше проблемы развития пенсионногообеспечения и хода пенсионной реформы не дают возможности бытьуверенным в быстром улучшении ситуации в пенсионном обеспечениинаселения страны при акценте только на развитии системы обязательногопенсионного обеспечения. 1.3. Состояние и проблемы развития негосударственного пенсионногообеспечения Вторым важным стратегическим направлением пенсионной реформыявляется развитие негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).Основой НПО являются добровольные дополнительные взносы работодателейи населения. Как было показано выше, в обозримом будущем (ближайшие30-50 лет) соотношение между средней пенсией и средней заработнойплатой будет увеличиваться, что не даст возможности существенноулучшить материальное положение пенсионеров по сравнению с настоящимвременем. Основным институтом, реализующим НПО, являются НПФ. Нормы и правила добровольного НПО определяются договором НПО,взносы по которому могут осуществляться как за счет собственныхсредств граждан или средств предприятия, так и на паритетной основе,включающей совместные взносы работника и работодателя. Разнообразие вариантов добровольного пенсионного обеспеченияпозволяет в максимальной степени удовлетворить потребность в достойнойпенсии в зависимости от размера финансовых возможностей и личныхпредпочтений. Дополнительная пенсия перечисляется за счет пенсионныхвзносов работодателя в пользу работников в НПФ в рамках пенсионнойпрограммы предприятия, позволяет обеспечить работникам предприятиядостойную старость. Личные накопления граждан, внесенные в качествевкладов в НПФ, постепенно становятся стабильным дополнением к трудовойпенсии. За последние 10 лет сформирована комплексная нормативная правоваябаза, регулирующая деятельность НПФ (см. раздел 4 настоящейКонцепции). В этих целях принят Федеральный закон "О негосударственныхпенсионных фондах" N 75-ФЗ, ряд постановлений Правительства РоссийскойФедерации, направленных на его реализацию, определен федеральныйгосударственный орган, уполномоченный осуществлять государственноерегулирование и контроль за деятельностью негосударственных пенсионныхфондов - Инспекция негосударственных пенсионных фондов приМинистерстве труда и социального развития Российской Федерации. С 1998 года после принятия Федерального закона "Онегосударственных пенсионных фондах", несмотря на кризис августа 1998года развитие НПФ шло преимущественно в направлении созданияпенсионных программ предприятий и отраслевых пенсионных систем(пенсионных программ крупных корпораций). Число предприятий -вкладчиков, создавших программы НПО для своих работников ииндивидуальных вкладчиков существенно выросло. В настоящее время в России действует 286 НПФ. По данным Инспекциинегосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда исоциального развития Российской Федерации, по состоянию на 1 июля 2003года деятельность НПФ в характеризуется следующими показателями: - собственные средства НПФ достигли 92,4 млрд. рублей, в томчисле пенсионные резервы - 61,6 млрд. руб.; - общее число участников НПФ - 4,97 миллиона человек (6,3% отэкономически активного населения); - дополнительную негосударственную пенсию получают 392 тысячичеловек (около 1,15% от общего числа пенсионеров); - средний размер негосударственной пенсии - более 640 рублей вмесяц. С начала 2003 года объем собственных средств НПФ вырос уже на45%, а имущество для обеспечения уставной деятельности - на 182%.----------------------------------------------------------------- График 1. Размер собственного имущества НПФ (тыс. руб.) - см.первоисточник. График 2. Динамика пенсионных взносов в НПФ (тыс. руб.) - см.первоисточник. График 3. Динамика числа участников НПФ (человек) - см.первоисточник. Структура инвестиционного портфеля НПФ по направлениям размещения- см. первоисточник. Главной причиной роста числа НПФ в последние годы является то,что в соответствии с действующим законодательством с 1 января 2004года НПФ начинают действовать в качестве страховщиков по обязательномупенсионному страхованию. В январе 2003 года вступили в силу поправки кзаконодательству о НПФ, детализирующие порядок участия НПФ в системеобязательного пенсионного страхования. Объем пенсионных накоплений, науправление которыми претендуют НПФ, как ожидается, достигнет 5-7 млрд.долл. в год. Результаты работы рынка в 2003 году убедительносвидетельствуют о возросшем стремлении НПФ и их учредителей выйти нановый рынок обязательного пенсионного страхования. Мировая практика показывает, что без развития НПО обеспечитьсущественное улучшение материального положения пенсионеров невозможно.Во всех экономически развитых странах пенсия за счет работодателя иличных накоплений является основной частью доходов большей частипенсионеров. Основными причинами слабого развития НПО в России и егоконцентрации в узком сегменте занятого в экономике страны населенияявляются: 1. Слабый уровень экономической и социально-психологическоймотивации работодателей и работников для внесения взносов на НПО состороны государства. 2. Слабая информированность населения. 3. Неразвитость инфраструктуры НПО в подавляющем большинстверегионов России. Вместе с тем в рамках пенсионной реформы Правительство РоссийскойФедерации осуществляет следующие мероприятия по стимулированиюразвития НПО: 1. Предоставлена возможность перевода формирования накопительнойчасти трудовой пенсии из ПФР в НПФ. 2. Работодателям предоставлена возможность относить насебестоимость взносы в НПФ в размере до 12% от суммы расходовпредприятия на оплату труда работников (ст. 255 Налогового кодексаРоссийской Федерации). Прорабатывается возможность отнесения взносовработников в НПФ на расходы, не облагаемые налогом на доходыфизических лиц. 3. Согласно проекту федерального закона "О профессиональныхпенсионных системах в Российской Федерации", принятого в первомчтении, каждый работодатель при наличии на его предприятиях тяжелых ивредных для здоровья условий труда будет обязан дополнительноперечислять пенсионные взносы в пользу своих работников в ПФР илиуполномоченный НПФ (по совместному решению работодателя и работников). 4. Среди населения осуществляется пропаганда пенсионной реформы. 1.4. Необходимость создания региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения для работников бюджетнойсферы и организаций различных форм собственности в Калужской области Анализ состояния пенсионного обеспечения в Калужской областипозволяет выделить наименее социально защищенную категорию населения,для которой мероприятия проводимой пенсионной реформы недостаточноэффективны, - это работники бюджетной сферы, прежде всего та их часть,для которой в соответствии с вступившим в силу с 2002 года новымпенсионным законодательством не предусматривается формированиянакопительной части трудовой пенсии. К этой категории относятсяработники бюджетной сферы: женщины 1956 года рождения и старше имужчины 1952 года рождения и старше. Работники бюджетной сферы - 102,6 тыс. человек (21,3% от общегоколичества работников крупных и средних предприятий Калужской области)- получают низкую заработную плату, которая составляет в 2003 году: в сфере здравоохранения, физкультуры и социального обеспечения -2992 рубля; в сфере образования - 2685 рублей; в сфере культуры и искусства - 2394 рубля. Для сравнения, средний размер заработной платы работников: промышленных предприятий - 4972 рубля; транспорта - 5634 рубля; связи - 5173 рубля; в сфере финансов, кредита и страхования - 9534 рубля. Низкий размер заработной платы не позволит сформировать достойнуюпенсию, так как размер трудовой (страховой) и накопительной пенсии(для работников - женщин 1957 года рождения и младше и мужчин 1953года рождения и младше - порядка 2-6% от фонда заработной платы) будетпрямо зависеть от размера заработной платы. В настоящее время среднийразмер пенсий работников бюджетной сферы Калужской области нижевеличины прожиточного минимума пенсионера. В настоящее время работники бюджетной сферы находятся в неравномположении по отношению к работникам предприятий иных формсобственности, а работники бюджетной сферы - женщины 1956 годарождения и старше и мужчины 1952 года рождения и старше - являютсянаименее социально защищенной категорией населения. Правительство Калужской области для частичного исправления этойситуации может формировать дополнительные пенсии работникам бюджетнойсферы области через систему НПО, выступив вкладчиком (в соответствии сФедеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах") иперечислив пенсионные взносы в их пользу в базовый негосударственныйпенсионный фонд региональной системы НПО. Вовлечение в накопительную систему НПО работников бюджетной сферыявляется наиболее социально значимым направлением в создании иразвитии региональной системы НПО населения Калужской области. Не менее важным является создание и развитие на организацияхКалужской области внутрикорпоративных программ НПО работниковпредприятий. Обеспечение дополнительной пенсией работников позволитадминистрации предприятия решить следующие задачи: - обеспечить работников предприятия дополнительной пенсией; - повысить трудовую дисциплину посредством созданиядополнительных требований к получателям пенсии; - привлечь и закрепить на предприятии квалифицированные кадры; - укрепить взаимодействие с органами местного самоуправления иПравительством Калужской области в вопросах решения социальныхпроблем; - повысить социальный статус предприятия посредством широкогоосвещения в средствах массовой информации участия предприятия вобластной социальной программе. Только комплексное использование всех экономических иадминистративных ресурсов позволит создать высокоэффективнуюрегиональную систему НПО населения Калужской области. 1.5. Примеры создания региональных систем негосударственногопенсионного обеспечения в других регионах Российской Федерации Формирование региональных систем НПО получает в последнее времявсе большее распространение в стране. Значительный импульс этомупроцессу дала начавшаяся реформа системы государственного пенсионногообеспечения и существующая нормативная правовая база. В Ленинградской области приняты Закон Ленинградской области от30.11.2001 N 62-ОЗ "О региональной целевой программе "Создание иразвитие системы негосударственного пенсионного обеспечения населенияЛенинградской области" и постановление Правительства Ленинградскойобласти от 15.10.2002 N 182 "Об утверждении Положения о порядкеустановления и выплаты ежемесячной дополнительной негосударственнойпенсии работникам организаций бюджетной сферы Ленинградской области".Уполномоченный НПФ по программе - НПФ "Сберегательный". Учредители:Правительство Ленинградской области и градообразующие предприятияобласти. Постановлением Магнитогорского городского собрания депутатов от26.12.2001 N 210 утверждены "Муниципальная программа дополнительногопенсионного обеспечения на территории г. Магнитогорска" и положение "Онегосударственном пенсионном обеспечении работников бюджетныхорганизаций и учреждений за счет средств бюджета г. Магнитогорска".Уполномоченный НПФ - "Социальная защита старости". Учредитель:градообразующее предприятие - Магнитогорский металлургический комбинат(92%). В Ханты-Мансийском автономном округе принят Закон от 31.03.2000 N10-03 "О негосударственном пенсионном обеспечении государственных имуниципальных служащих" и постановление Губернатора Ханты-Мансийскогоавтономного округа от 23.10.2001 N 164 "Об утверждении положения одополнительном негосударственном пенсионном обеспечении лиц,замещавших государственные должности, государственные должностигосударственной службы, иных лиц Ханты - Мансийского автономногоокруга". Уполномоченный НПФ - "Сургутский муниципальныйнегосударственный пенсионный фонд". Учредитель: Администрация г.Сургута (на основании постановления Администрации г. Сургута от19.03.1998 "Об учреждении Сургутского муниципальногонегосударственного фонда"). Решением Сургутской городской Думы от 07.12.2000 N 322-11 ГДпринято положение "О муниципальном негосударственном пенсионномобеспечении работников органов городского самоуправления имуниципальных организаций г. Сургута". Уполномоченный НПФ -"Сургутский муниципальный негосударственный пенсионный фонд". 2. Основные цели и задачи создания и развития многоуровневой региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области 2.1. Необходимость создания и развития региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения населения Калужской области Необходимость создания и развития региональной системы НПОКалужской области вызвана следующими причинами: 1) низкий уровень государственной пенсии; 2) острая нехватка долгосрочных инвестиционных ресурсов дляразвития экономики области и реализации мер социальной защиты; 3) невозможность эффективного инвестирования средствнакопительной части трудовой пенсии без создания соответствующейинфраструктуры в области. 2.2. Основные цели создания и развития региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области Основными целями создания и развития региональной системы НПО вКалужской области являются: - повышение уровня жизни и социальной защищенности населенияКалужской области; - создание внебюджетного источника долгосрочных инвестиционныхресурсов - пенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО. 2.3. Основные задачи создания и развития региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения Калужской области Для достижения указанных целей необходимо обеспечить оперативноерешение следующего комплекса задач: 1. Проведение в Калужской области государственной политики поразвитию многоуровневой системы пенсионного обеспечения, включающейнепосредственно негосударственное пенсионное обеспечение, механизмформирования в базовом негосударственном пенсионном фонденакопительной части трудовой пенсии и инвестирования этой части,механизм формирования системы профессионального пенсионногообеспечения. 2. Формирование областной нормативной правовой базы по вопросамстимулирования и развития НПО. 3. Создание с участием Правительства Калужской областиорганизационного центра региональной системы НПО - базового НПФ, атакже базовой управляющей компании региональной системы. 4. Формирование и развитие на основе базового НПФ эффективныхмеханизмов осуществления НПО населения на территории области.Содействие формированию системы профессиональной подготовкиспециалистов в области НПО и размещения пенсионных резервов. 5. Развитие всех необходимых звеньев инфраструктуры,обеспечивающей функционирование региональной системы НПО. 6. Внедрение эффективных методов координации работы основныхзвеньев региональной системы НПО и регионального отделения ПФР черезбазовый НПФ системы и (или) учреждение регионального Центра учетапенсионных прав. Разработка стандартов работы основных звеньеврегиональной системы НПО и их взаимодействия друг с другом. 7. Внедрение информационных технологий, автоматизация процессовведения баз данных пенсионных счетов - и пенсионных прав вкладчиков иучастников по обязательному пенсионному страхованию и НПО, учета ианализа надежности и эффективности размещения пенсионных резервоврегиональной системы НПО. 8. Интеграция баз данных региональной системы НПО и отделенияПенсионного фонда Российской Федерации по Калужской области.Формирование условий, обеспечивающих интеграцию региональной системыНПО с системой ПФР и единой государственной системой учета правзастрахованных по ОПС, а также вкладчиков и участников НПО вРоссийской Федерации. 9. Создание механизмов управления рисками в региональной системеНПО. Создание системы мониторинга и актуарного оценивания взятыхобязательств и реальных возможностей их выполнения всеми звеньямирегиональной системы НПО. 10. Максимальная аккумуляция в региональной системе НПОобязательных и добровольных пенсионных взносов работодателей иработников предприятий всех форм собственности Калужской области, втом числе работников бюджетной сферы. Разработка и реализациякомплекса мероприятий, направленных на стимулирование пенсионныхвзносов предприятий и индивидуальных взносов населения области врегиональную систему НПО. Обеспечение условий устойчивого иэффективного функционирования региональной системы НПО преимущественноза счет внебюджетных источников финансирования. 11. Широкое информирование населения Калужской области о работерегиональной системы НПО и ходе пенсионной реформы. Обеспечениепрозрачности и надежности работы всех звеньев региональной системыНПО. Защита прав вкладчиков и участников региональной системы НПО.Определение форм и методов адресной государственной поддержкиотдельных категорий граждан - участников региональной системы НПО(работников бюджетной сферы и пр.). 12. Создание эффективных и надежных механизмов инвестированиясредств региональной системы НПО в приоритетные направления развитияэкономики Калужской области (жилищное строительство, ипотечноежилищное кредитование, ЖКХ и др.), формирование и развитиесоответствующей нормативно - правовой базы и инфраструктуры. Созданиенадежных механизмов защиты прав и интересов вкладчиков и участниковрегиональной системы НПО, НПФ и управляющих компаний приинвестировании пенсионных резервов в региональную экономику. 13. Повышение надежности и инвестиционной привлекательностиценных бумаг, эмитированных организациями Калужской области. Внедрениеэффективных и прозрачных для инвесторов технологии учета возвратныхденежных потоков по инвестициям, вложенным в экономику области.Разработка правил оценки платежеспособности объектов размещенияпенсионных резервов региональной системы НПО, оформления залогов, иныхобеспечении и гарантий возвратности инвестиций региональной системыНПО. Создание региональной системы НПО должно осуществляться на основепринципов социального партнерства работодателей, работников, органоввласти и населения (в соответствии с Соглашением по регулированиюсоциально-трудовых отношений между объединениями профсоюзов,работодателей и Правительством Калужской области на период до 2006года) и принципов социальной ответственности работодателей. Первоочередными задачами на первом этапе создания региональнойсистемы НПО являются: 1) принятие Правительством Калужской области Концепциинегосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области;включение в областной бюджет расходов на развитие региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения; 2) организационное оформление, обеспечение материальной итехнологической основы функционирования базового НПФ (учреждение,получение лицензии, подбор помещений, кадровое, технологическое иматериальное оснащение); 3) разработка и запуск основных пенсионных схем региональнойсистемы НПО по каждой из подсистем, перечисленных в п. 3.1. настоящейКонцепции; 4) детальная проработка базового механизма размещения пенсионныхвзносов - в жилищное строительство и ипотечное жилищное кредитование; 5) формирование и запуск региональной системы НПО для работниковбюджетной сферы; принятие региональных нормативных актов порегулированию системы НПО работников бюджетной сферы; 6) формирование и запуск корпоративных систем НПО на ведущихкрупных и средних предприятиях области; привлечение ведущихпредприятий области в качестве вкладчиков в региональную систему НПО; 7) отработка и запуск схем повышения привлекательностирегиональной системы НПО для индивидуальных вкладчиков (в том числесхемы НПО с инвестициями в сферу жилищного строительства и ипотечногокредитования); 8) создание закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимостикак инструмента размещения пенсионных резервов базового НПФ в сферужилищного строительства; 9) создание в 2004 году региональной системы формирования иинвестирования накопительной части трудовой пенсии, а после принятиясоответствующего федерального закона - профессионального пенсионногообеспечения; 10) создание систем НПО с участием органов местногосамоуправления, муниципальных систем НПО на территории муниципальныхобразований. 3. Структура, принципы организации и операторы региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения Калужской области 3.1. Структура и основные принципы организации региональнойсистемы негосударственного обеспечения Калужской области Структура региональной системы НПО Создаваемая для достижения указанных целей региональная системаНПО представляет собой единую систему отношений и мероприятий поформированию обязательных и добровольных пенсионных резервов инакоплений, их размещению и инвестированию в экономику области, учетупенсионных прав участников и застрахованных, выплате обязательных идополнительных пенсий участникам, застрахованным работникам и другимжителям области. Система НПО Калужской области - это комплекс взаимосвязей идоговорных отношений по добровольному НПО, обязательному пенсионномустрахованию (ОПС) и профессиональному пенсионному страхованию (ППС)между различными субъектами региональной системы НПО (вкладчиками,участниками, страхователями, застрахованными лицами, НПФ, управляющимикомпаниями, органами государственного управления и пр.). Источником формирования пенсионных резервов и накопленийрегиональной системы НПО Калужской области являются обязательные идобровольные пенсионные взносы основных работодателей Калужскойобласти - крупных, средних частных и государственных предприятий иорганизаций, осуществляющих деятельность на территории Калужскойобласти, и индивидуальных вкладчиков - жителей Калужской области. Объектом НПО, в пользу которого вносятся пенсионные взносырегиональной системы НПО Калужской области, являются работникиотдельных государственных, частных предприятий и организаций ииндивидуальные вкладчики - жители Калужской области. Организационной основой формирования пенсионных накоплений ирезервов, их учета, инвестирования и размещения в экономику области,назначения и выплаты обязательных и дополнительных негосударственныхпенсий является базовый НПФ региональной системы, учрежденныйПравительством Калужской области. Основные подсистемы НПО региональной системы НПО Калужскойобласти Региональная система НПО состоит из следующих подсистем,формируемых в зависимости от выгодополучателей: подсистемы НПО работников бюджетной сферы области (на основаниидоговора НПО между Правительством области и базовым НПФ); подсистем НПО работников негосударственных предприятий (всоответствии с договорами НПО и об обязательном профессиональномпенсионном обеспечении между предприятиями и базовым НПФ); подсистем НПО отдельных групп населения (работников бюджетнойсферы муниципальных образований и других социально незащищенных группнаселения, определяемых органами местного самоуправления) в рамкахмуниципальных образований (на основании договоров НПО междумуниципальными образованиями и базовым НПФ, а также региональных иместных нормативных правовых актов и программ НПО жителеймуниципальных образований); подсистем НПО индивидуальных вкладчиков - жителей Калужскойобласти (на основании договоров НПО и ОПС между физическими лицами ибазовым НПФ). Объединяемые в региональной системе НПО подсистемы формируются наосновании договоров между вкладчиками - физическими и юридическимилицами - и базовым НПФ. Создание и функционирование подсистем НПО области происходит наосновании федерального и регионального законодательства, договоров НПОмежду вкладчиками и базовым НПФ, внутренних нормативных актоввкладчиков - юридических лиц (региональных, корпоративных имуниципальных программ НПО и пр. с учетом их специфики). Программы НПО в муниципальных образованиях области должныпредусматривать НПО работников бюджетной сферы из средств бюджетовмуниципальных образований, участие средств государственных имуниципальных унитарных предприятий, предприятий других формсобственности. Вкладчиками в пользу работников бюджетной сферы могутвыступить Правительство Калужской области и администрациимуниципальных образований за счет средств областного бюджета ибюджетов муниципальных образований соответственно. Пенсионные программы предприятий - вкладчиков региональнойсистемы НПО определяют порядок организации и осуществления НПОработников отдельного предприятия. Данные программы включают в себяанализ текущего и прогнозируемого состояния трудовых ресурсов,финансовое и экономическое состояние предприятий, актуарные расчеты,определяющие оптимальное соотношение между размером и периодичностьювзносов и размером негосударственных пенсий. Предприятия в рамкахуказанных программ вносят в базовый НПФ региональной системы НПОобласти взносы в пользу своих работников и стимулируют внесение самимиработниками взносов в НПФ в свою пользу. Формирование пенсионныхвзносов в региональную систему НПО производится на добровольнойоснове. После принятия соответствующего федерального законодательствасоставным элементом региональной системы НПО станут обязательныепрофессиональные пенсионные системы предприятий Калужской области,часть работников которых получают право на досрочный выход на пенсию(в соответствии с действующим законодательством). Программы НПО в отношении наименее социально защищенных граждандолжны предусматривать возможность вовлечения и участия в системе НПОграждан, имеющих пенсионные основания, не имеющих источниковдополнительного дохода, находящихся в крайне тяжелом материальномположении. Вкладчиком в их пользу могут выступать ПравительствоКалужской области, администрации муниципальных образований,промышленные и сельскохозяйственные предприятия. Для стимулирования работодателей Калужской области к внесениювзносов в региональную систему НПО возможно создание для них режимагосударственной поддержки и системы налоговых льгот. Подсистема размещения и инвестирования пенсионных накоплений ирезервов. Отдельную подсистему региональной системы составляет подсистемаразмещения и инвестирования пенсионных накоплений и резервов. Одним из основных ее элементов является размещение иинвестирование пенсионных резервов и накоплений в систему жилищногостроительства, в том числе систему ипотечного жилищного кредитования(ИЖК) и жилищно-коммунальное хозяйство (ЖКХ). Другим важным элементом этой подсистемы является механизминвестирования пенсионных резервов и накоплений в развитиепредприятий, производящих товары и услуги на территории области, черезпокупку корпоративных облигаций и других эмиссионных ценных бумаг, атакже через систему лизинга машин и оборудования. Не менее важным элементом этой подсистемы является механизминвестирования пенсионных резервов и накоплений в приоритетныепрограммы экономического и социального развития области через покупкуобеспеченных региональных и муниципальных облигаций, эмитентом которыхявляется Правительство области и администрации муниципальныхобразований области. Подсистема централизованного учета пенсионных прав иинформирования участников и застрахованных по обязательному идобровольному пенсионному обеспечению Также отдельную подсистему составляет подсистема учета пенсионныхправ участников и застрахованных по обязательному и добровольномупенсионному обеспечению. Учет пенсионных прав осуществляется совместнобазовым НПФ с отделением ПФР по Калужской области. Центральнымэлементом подсистемы является единая автоматизированная системауправления базой данных застрахованных по ОПС и ППС, объединяющаяинформацию о состоянии пенсионных счетов в базовом НПФ и именныхлицевых счетов застрахованных в ПФР. Система обеспечивает учетправильности платежей и начисления инвестиционного дохода,архивирование информации по всем обязательным и добровольнымпенсионным взносам в пользу участников и застрахованных лицрегиональной системы НПО за весь период накопления до выхода участника(застрахованного лица) на пенсию. Создание данной подсистемы позволит внедрить в 2004 - 2005 гг. ворганизациях, учреждениях и на предприятиях всех форм собственностисистему учета взносов, перечисляемых работодателями в пользуработников в обязательную накопительную часть трудовой пенсии по ОПС. Это позволит: - полностью персонифицировать взносы работников в накопительнуючасть обязательной трудовой пенсии на предприятиях области; - централизовано перевести сформированные в 2002 - 2004 гг.накопления работников из ПФР в базовый НПФ региональной системы; - в 2004 - 2005 гг. централизовано перевести текущие взносы понакопительной части из ПФР в базовый НПФ региональной системы. Создание системы может происходить в несколько этапов. На первомэтапе может быть разработан опытный образец системы и внедрен в одномиз крупных городов области (например, Обнинске или Балабанове), атакже во всех бюджетных организациях и предприятиях области. Информирование участников (застрахованных лиц) и вкладчиков(страхователей) о состоянии их пенсионных накоплений планируетсяпроизводить: - путем рассылки извещений о состоянии счетов участников(застрахованных) и вкладчиков (страхователей); - через центральный офис и представительства базового НПФ вкрупных населенных пунктах Калужской области; - за счет использования специальных пенсионных (банковских)электронных карточек, в т.ч. через банкоматы. Подсистема информирования населения и работодателей области оработе региональной системы НПО. Другой подсистемой региональной системы НПО является подсистемаинформирования населения, работодателей, вкладчиков (страхователей) иучастников (застрахованных) области об услугах, возможностях ирезультатах работы региональной системы НПО, основных направленияхразмещения и инвестирования пенсионных резервов и накоплений, а такжепо вопросам пенсионной реформы через: - центральный офис и представительства базового НПФ, отделениеПФР по Калужской области, информационно-разъяснительные итрансферт-агентские пункты на предприятиях и в банках на территорииобласти; - средства массовой информации области, средства массовойинформации предприятий и организаций; - сайты Правительства области, базового НПФ региональной системыНПО и другие источники. 3.2. Основные принципы организации региональной системы НПО Базовыми принципами создания и развития региональной системы НПОКалужской области являются: - надежность и многоуровневая система страхования рисков; - публичность и открытость; - приоритет инвестиций в развитие экономики и социальной сферыобласти, комплексное решение экономических и социальных задач; - скоординированное развитие НПО и ОПС на федеральном ирегиональном уровнях; - межрегиональная кооперация для обеспечения эффективного решенияотдельных проблем; - соответствие международным стандартам качества и надежностифункционирования, государственного и общественного регулирования иконтроля за деятельностью систем НПО (установленных Международнойорганизацией труда, Международной ассоциацией социального обеспеченияи Международной ассоциацией пенсионных регуляторов). 3.3. Основные операторы, вкладчики и участники региональнойсистемы негосударственного пенсионного обеспечения Основными операторами и субъектами региональной системы НПОявляются: - базовый НПФ региональной системы НПО, - уполномоченные управляющие компании, - уполномоченный специализированный депозитарий, - вкладчики НПО и страхователи ОПС и ППС - юридические ифизические лица, - участники НПО и застрахованные лица ОПС и ППС - физические лица- жители области. Базовый НПФ региональной системы НПО Базовый НПФ региональной системы НПО учреждается в форменекоммерческой организации социального обеспечения. Исключительнымивидами деятельности базового НПФ являются: - деятельность по НПО участников фонда в соответствии сдоговорами НПО; - деятельность в качестве страховщика по ОПС в соответствии сФедеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании вРоссийской Федерации" и договорами об ОПС; - деятельность в качестве страховщика по профессиональномупенсионному страхованию в соответствии с действующим законодательствоми договорами о создании профессиональных пенсионных систем. Деятельность базового НПФ по НПО участников НПФ осуществляется надобровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионныхвзносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учетпенсионных обязательств НПФ, назначение и выплату негосударственныхпенсий участникам НПФ. Деятельность базового НПФ в качестве страховщика по ОПС включаетв себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организациюинвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионныхнакоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительнойчасти трудовой пенсии застрахованным лицам. Деятельность базового НПФ в качестве страховщика попрофессиональному пенсионному страхованию включает в себяаккумулирование средств пенсионных накоплений, инвестирование средствпенсионных накоплений, учет средств пенсионных накопленийзастрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсийзастрахованным лицам и регулируется федеральным законодательством. Базовый НПФ региональной системы НПО учреждается и полностьюконтролируется Правительством Калужской области. Уполномоченные управляющие компании Уполномоченная управляющая компания региональной системы НПО -акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной)ответственностью, созданные в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельностипо управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондамии НПФ. Уполномоченные управляющие компании выбираются ПравительствомКалужской области из числа компаний, включенных Министерством финансовРоссийской Федерации в список компаний, которым разрешеноинвестировать средства обязательной накопительной части трудовойпенсии. Уполномоченный специализированный депозитарий Уполномоченный специализированный депозитарий региональнойсистемы НПО - акционерное общество, общество с ограниченной(дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии сзаконодательством Российской Федерации и имеющие лицензию наосуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельностьспециализированного депозитария инвестиционных фондов, паевыхинвестиционных фондов и НПФ. Уполномоченный специализированный депозитарий региональнойсистемы НПО выбирается Правительством Калужской области из числакомпаний, включенных Министерством финансов Российской Федерации всписок компаний, которым разрешено инвестировать средства обязательнойнакопительной части трудовой пенсии. Вкладчики и страхователи Вкладчиками региональной системы НПО являются как юридическиелица (работодатели), так и физические лица (работники предприятий иорганизаций - вкладчиков и индивидуальные вкладчики). Вкладчикявляется стороной пенсионного договора и уплачивает пенсионные взносыв НПФ. Страхователь региональной системы - физическое или юридическоелицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансированиенакопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица всоответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ"Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". Любой работодатель и житель области может стать вкладчиком истрахователем региональной системы НПО после заключениясоответствующего договора НПО и ППС с базовым НПФ системы, а в областиОПС - после заключения застрахованным лицом договора о ОПС с базовымНПФ системы. Основными вкладчиками и страхователями региональной системы НПОявляются бюджетные организации, крупные предприятия области и ихработники. Участники и застрахованные лица Участник региональной системы НПО - физическое лицо, которому всоответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договоромдолжны производиться или производятся выплаты негосударственнойпенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу. Застрахованное лицо региональной системы - физическое лицо,заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, илифизическое лицо, в пользу которого заключен договор о созданиипрофессиональной пенсионной системы. Любой житель Калужской области при условии внесения в его пользупенсионных взносов в базовый НПФ системы может стать участникомрегиональной системы НПО. Любой работник, в пользу которогоработодатель вносит взносы по ОПС и ППС, может стать застрахованнымлицом региональной системы НПО. Основными участниками и застрахованными лицами являются работникибюджетных предприятий и организаций, крупных и средних предприятийпромышленности, строительства, транспорта и ЖКХ области. Органы государственного регулирования и общественного контроля задеятельностью региональной системы НПО Органы государственного регулирования работы системы НПО На федеральном уровне в соответствии с постановлениемПравительства Российской Федерации уполномоченным федеральным органомпо регулированию негосударственного пенсионного обеспечения идеятельности НПФ является Министерство труда и социального развитияРоссийской Федерации в лице Инспекции негосударственных пенсионныхфондов. Регулированием процесса размещения пенсионных резервов НПО идеятельности управляющих компаний и специализированных депозитариевзанимается Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг РоссийскойФедерации и Министерство финансов Российской Федерации. Федеральные органы регулирования и контроля за деятельностьюсубъектов НПО определяют базовые правила работы и параметры контроляза деятельностью НПФ, управляющих компаний и специализированныхдепозитариев в сфере НПО, ОПС и ППС в соответствии с действующимзаконодательством. Учитывая специфику функционирования региональной системы НПОКалужской области, ведущая роль в создании, развитии и текущемконтроле за работой региональной системы НПО и деятельностью основныхоператоров системы принадлежит Правительству Калужской области. Правительство Калужской области при участии органов местногосамоуправления области в соответствии с настоящей Концепцией и врамках своих полномочий, определенных Конституцией РоссийскойФедерации, Федеральным законом "Об общих принципах организацииместного самоуправления в Российской Федерации", Уставом Калужскойобласти, областными законами о местном самоуправлении в Калужскойобласти, о порядке наделения органов местного самоуправленияотдельными государственными полномочиями осуществляет работу поорганизации региональной системы НПО и контроль деятельности еесубъектов. Правительство Калужской области через свои структурныеподразделения, определяемые дополнительно и ответственные за созданиеи развитие региональной системы НПО,: - предусматривает расходы на создание и развитие региональнойсистемы НПО при формировании областных бюджетов на 2004 и последующиегоды; - осуществляет финансирование создания и развития региональнойсистемы НПО в объемах, предусматриваемых областным бюджетом; - обобщает (ежеквартально и по итогам года) информацию о ходефинансирования, выполнения и эффективности реализации мероприятий врамках Концепции НПО в Калужской области; - контролирует деятельность базового НПФ; - координирует взаимодействие всех исполнителей, принимающихучастие в реализации Концепции, и контролирует ход создания и развитиярегиональной системы НПО. Участие профсоюзов и объединений работодателей области Учитывая специфику НПО и большую социальную значимость развитиярегиональной системы НПО, предусматривается активная работапрофсоюзных организаций и объединений работодателей и предпринимателейпо привлечению максимального количества работодателей и работниковКалужской области к участию в создании и развитии региональной системыНПО. Профсоюзные организации и объединения работодателей способствуютразвитию социального партнерства между работодателем и работником вчасти обеспечения социальной защиты трудящихся путем выдачирекомендаций об обязательном участии работодателей в системе НПО впользу своих работников. С этой целью необходимо разработать и внестиусловия участия в региональной системе НПО в коллективные договоры,тарифные соглашения и другие документы, регулирующие трудовыеотношения. Положение об участии в региональной системе НПО включается вСоглашение о регулировании социально-трудовых отношений междуобъединениями профсоюзов и работодателей и Правительством Калужскойобласти. Операторы подсистемы размещения и инвестирования пенсионныхрезервов и накоплений региональной системы НПО Основными операторами подсистемы размещения и инвестированияпенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО помимоуполномоченных управляющих компаний и уполномоченногоспециализированного депозитария являются: - региональный ипотечный оператор Калужской области; - банки, кредитующие и обслуживающие предприятия и организацииКалужской области; - инвестиционные компании и брокеры, участвующие в операциях повыпуску и обращению государственных и корпоративных ценных бумагрегиональных эмитентов; - строительные и инвестиционно-строительные организации,предприятия ЖКХ области; - лизинговые компании и другие предприятия и организации,участвующие в размещении и инвестировании пенсионных резервов инакоплений региональной системы НПО. Операторы подсистемы централизованного учета пенсионных прав иинформирования участников и застрахованных по обязательному идобровольному пенсионному обеспечению региональной системы НПО Основными операторами подсистемы централизованного учетапенсионных прав и информирования участников и застрахованных пообязательному и добровольному пенсионному обеспечению являются: - центр учета пенсионных прав НПО, ОПС и ППС региональной системыНПО (администратор АСУ базы данных пенсионных счетов НПО вкладчиков иучастников НПО, страхователей и застрахованных лиц ОПС и ППС); - базовый НПФ; - отделение ПФР по Калужской области; - уполномоченные управляющие компании; - уполномоченный специализированный депозитарий. 4. Основные механизмы создания и развития региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения 4.1. Механизмы запуска и развития региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения и вовлечения в нееработников и работодателей области. Основные пенсионные программырегиональной системы негосударственного пенсионного обеспечения 4.1.1. Основные механизмы запуска и развития региональной системыНПО Обеспечение создания организационной основы и начала работырегиональной системы НПО Для запуска региональной системы НПО необходимо: 1. На первом этапе - создание основного оператора региональнойсистемы НПО - базового НПФ, учредителями которого могут статьПравительство Калужской области, а также ведущие организации ипредприятия области. 2. Определить механизм и базовых исполнителей, обеспечивающихнадежное и эффективное инвестирование пенсионных накоплений врегиональную экономику. 3. Определить регламент взаимоотношений между НПФ, получателямиинвестиций, работодателями и индивидуальными вкладчиками. 4. Определить систему содействия развитию региональной системыНПО и контроля за инвестированием пенсионных резервов со стороныПравительства Калужской области. Основные механизмы развитиярегиональной системы НПО Развитие добровольного НПО: - формирование корпоративных систем НПО на ведущих крупных исредних предприятиях области; - формирование корпоративной системы НПО для работников бюджетнойсферы; - привлечение индивидуальных вкладчиков за счет предоставления имвозможности участия в жилищно-пенсионных схемах базового НПФ. Основными пенсионными схемами НПО для работников крупных исредних предприятий являются следующие: - размер взноса работодателя на обеспечение пожизненнойнегосударственной пенсии в базовый НПФ определяется пропорциональноразмеру взноса работника в свою пользу (например, схема "50 на 50" -взнос работодателя равен взносу работника в свою пользу); - формирование накоплений НПО с правом выбора вкладчиком -физическим или юридическим лицом - одного из инвестиционных портфелей,утвержденных Советом базового НПФ региональной системы (инвестиции встроительство жилья и ипотечное жилищное кредитование, вгосударственные и региональные ценные бумаги, в развитие эффективнодействующих предприятий в приоритетных сферах экономики области идр.); - взносы работодателя в дополнение к сформированной через базовыйНПФ накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица; - специальные пенсионные программы для отдельных категорийработников (для тех, кому осталось до пенсии менее 10 лет; дляработающих пенсионеров; для молодых работников и пр.). По обязательному пенсионному страхованию (со второй половины 2004года) и по профессиональному пенсионному страхованию (после принятиясоответствующих федеральных законов) существуют следующие схемы: - параллельное формирование накопительной части трудовой пенсии инегосударственной пенсии, обеспечивающей в сумме трудовой инегосударственной пенсии пожизненную пенсию в размере не менее 45-50%средней заработной платы работника (в 1,5-2 раза выше нынешней пенсиибольшей части работников); - параллельное формирование накопительной части трудовой пенсии инегосударственной пенсии с инвестированием накоплений и резервов вжилищное строительство и ипотечное кредитование. 4.1.2. Основные мотиваторы участия работников и работодателей врегиональной системе НПО Основными мотиваторами участия работодателей в добровольном НПОсвоих работников являются: I Механизмы стимулирования предприятий - вкладчиков: 1) налоговое стимулирование (освобождение от налога на прибыль,ЕСН и налога на доходы физических лиц по Налоговому кодексу РоссийскойФедерации и региональные льготы); 2) возможность получения сравнительно дешевых инвестиционныхресурсов для развития собственного предприятия и участия в выгодныхобластных инвестиционных проектах, реализуемых на территории области; 3) закрепление и омоложение кадров, повышение мотивацииперсонала; 4) улучшение социального имиджа руководства и инвестиционнойпривлекательности предприятия. II Механизмы стимулирования физических лиц: 1) информирование населения о перспективах ОПС и необходимостидополнительного пенсионного обеспечения - федеральные, региональные изаводские СМИ, создание информационных пунктов при ПФР и пр.; 2) возможность получения в несколько раз большего дохода за счетвзносов работодателя по сравнению с размещением аналогичных сумм вбанках и инвестиционных фондах; 3) высокий уровень надежности работы системы под контролемПравительства области и стабильность получения сравнительно высокогодохода, начисленного на взносы; 4) возможность получения дополнительных выгод: улучшения жилищныхусловий с использованием ипотечных кредитов; льготногопотребительского кредитования; 5) прозрачность работы системы, возможность оперативного контроляза размером накоплений и возможность расторжения договора НПО в любоймомент и получения выкупной суммы в размере всех внесенных в НПОвзносов и большей части начисленного на них инвестиционного дохода(своеобразный высокодоходный счет "до востребования"). 4.1.3. Основные пенсионные программы региональной системы НПО В рамках реализации Концепции в период 2004 - 2005 годов должныбыть разработаны и внедрены следующие программы: - программа НПО работников бюджетной сферы области; - программы НПО работников организаций и предприятий областиразличных форм собственности за счет совместных взносов работников иработодателя; - жилищно-пенсионная программа для участников базового НПФрегиональной системы; - программы ОПС работников бюджетных организаций, предприятий иорганизаций всех форм собственности области через базовый НПФрегиональной системы; - программы ППС для лиц, работающих в тяжелых условиях труда. 1. Базовая корпоративная пенсионная программа Создание корпоративной пенсионной программы на основедобровольных пенсионных накоплений в НПФ является для предприятийкомплексным инструментом, позволяющим решать следующие задачи: - обеспечение для своих сотрудников дополнительной социальнойзащиты; - создание инструмента дополнительной мотивации и управлениякадрами; - создание долгосрочного финансового резерва и возможность егочастичного реинвестирования; - улучшение имиджа предприятия и его руководства. Помимо комплексности преимуществом такой программы являетсягибкость (то есть возможность внутренней настройки на решение задачпредприятия). Базовая корпоративная пенсионная программа основывается напенсионной схеме с установленными взносами и пожизненными (или сбольшим установленным сроком) пенсионными выплатами, солидарной и(или) персонифицированной форме ведения пенсионных счетов. Данная программа используется как инструмент управлениячеловеческими ресурсами (кадрами) на предприятии. Ее внедрение можетспособствовать как привлечению новых сотрудников, так и удержаниюнаиболее квалифицированных кадров, а также стимулировать увеличениепроизводительности труда и снижение текучести. Возможно решение идругих кадровых задач. При этом эффект заключается не только в обеспечении для персоналадополнительных составляющих социального пакета, но и в созданиидополнительной мотивации к повышению производительности труда. Базовая корпоративная программа может предусматривать совместноевнесение взносов работником и работодателем. Вариант совместногофинансирования предполагается как: - поощрительный инструмент; - инструмент, стимулирующий добровольные накопления; - переходный механизм для перевода работниками средствобязательных накоплений в НПФ. Предприятие открывает работникам индивидуальные счета. Ведетсяактивная информационная работа (пропаганда добровольных накоплений иперевода обязательных накоплений в НПФ) с целью привлечения средствработников. В качестве стимулирующего инструмента может использоватьсятак называемый "рычаг", когда предприятие на каждый вложенныйконкретным работником рубль довносит свою долю на индивидуальный счетработника. Данная программа может иметь модификации, касающиеся: - добровольного НПО или ОПС, - единых или различных схем финансирования предприятием программыдля разных категорий работников, - установления для работников минимального стажа работы напредприятии, - перечисления пропорциональных паритетных взносов работодателя иработника, - увеличения суммы взносов в пользу работников предпенсионноговозраста и др. НПФ ведет раздельный учет пенсионных взносов работодателя в частиименных счетов и работника на собственном именном пенсионном счете. Корпоративная программа является связующим звеном для перехода кформированию накопительной части трудовой пенсии работниковпредприятия через базовый НПФ системы. Корпоративная программа может быть модифицирована (в зависимостиот необходимости и желания администрации предприятия) для работающихпенсионеров, отдельных категорий сотрудников в зависимости отспецифики профессий и др. 2. Формы корпоративных программ НПО работников предприятий иорганизаций области Основная идея корпоративных программ заключается в создании в2003 - 2004 гг. в организациях и на предприятиях всех формсобственности централизованной системы стимулирования добровольныхпенсионных взносов работодателей и работников в базовый НПФрегиональной системы. Программа может состоять из двух подпрограмм: А. Базовая подпрограмма Идея данной подпрограммы: работодатель независимо от формысобственности и системы его финансирования вносит в пользу своихработников в базовый НПФ региональной системы взнос в таком же размере(проценте от ФОТ), как и обязательные взносы в накопительную частьобязательной трудовой пенсии в общем объеме ЕСН (например, если замужчину 45 лет в накопительную часть трудовой пенсии перечисляется 2%,то и в базовый НПФ региональной системы дополнительно по договору НПОперечисляется 2%). Работник претендует на взносы работодателя в базовый НПФрегиональной системы только при ряде условий: размер обязательныхсобственных пенсионных взносов в базовый НПФ региональной системыравен размеру взноса работодателя (можно больше, меньше нельзя); стажработы на предприятии и/или в бюджетной сфере не менее: для мужчин -12,5 лет, женщин - 10 лет; уход на пенсию и т.п. Программа может быть внедрена централизованно для работниковбюджетной сферы с включением добровольных пенсионных взносов в бюджет. Внедрение программы позволит: - стимулировать работодателей и работников делать добровольныепенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы; - аккумулировать значительные активы; - увеличить общий доход пенсионеров в области с 2012 года минимумв два раза за счет получения дополнительной пенсии из базового НПФрегиональной системы. Б. Стимулирующая подпрограмма Идея данной подпрограммы: на основании статьи действующегофедерального законодательства работники (мужчины старше 1952 годарождения и женщины старше 1956 года рождения) с любой базой дляисчисления тарифа взноса по обязательному пенсионному страхованию неполучают формирования накопительной части в ПФР. В соответствии с федеральными законами "Об обязательномпенсионном страховании в Российской Федерации" и "О негосударственныхпенсионных фондах" базовый НПФ региональной системы предоставляетвозможность работникам предприятий и организаций области, независимоот формы собственности и системы финансирования (мужчинам старше 1952года рождения и женщинам старше 1956 года рождения) получитьувеличенную негосударственную пенсию за счет перечисления собственныхсредств в базовый НПФ региональной системы, компенсирующую отсутствиенакопительной части в ПФР. При этом работодатель независимо от формы собственности и системыего финансирования обязуется делать аналогичные пенсионные взносы вбазовый НПФ региональной системы в обязательном порядке, если работникуказанной возрастной категории начал делать добровольные пенсионныевзносы в базовый НПФ региональной системы (например, если мужчина 55лет перечисляет 5% от своей заработной платы в базовый НПФрегиональной системы, то работодатель обязуется перечислять 5% вбазовый НПФ региональной системы дополнительно по договорунегосударственного пенсионного обеспечения, и эта норма отражается втрудовом контракте или коллективном договоре). Работник претендует навзносы работодателя в базовый НПФ региональной системы только при рядеусловий: обязательные собственные пенсионные взносы в базовый НПФрегиональной системы; стаж работы на предприятии и/или в бюджетнойсфере не менее: мужчины - 12,5 лет, женщины - 10 лет; уход на пенсию ит.п. Программа может быть внедрена централизованно для работниковбюджетной сферы с включением добровольных (плановых для этихвозрастных категорий) пенсионных взносов в бюджет. Внедрение программы позволит: - стимулировать работодателей и работников делать добровольныепенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы; - аккумулировать значительные активы; - увеличить общий доход пенсионеров, выходящих на пенсию вближайшие 3-5 лет, за счет получения дополнительной пенсии из базовогоНПФ региональной системы. Этапы реализации корпоративных программ НПО работниковпредприятий и организаций области - разработка проектов программ; - согласование программ с органами государственной властиКалужской области; - согласование и включение минимально необходимого финансированияпенсионных программ в бюджет области на 2004 и последующие годы; - внедрение пенсионных программ в одном городе (например,Обнинск, Балабаново) для работников бюджетной сферы; - внедрение программ во всех бюджетных организациях и напредприятиях. 3. Базовая индивидуальная пенсионная программа С помощью базовой индивидуальной пенсионной программы вкладчик -физическое лицо - формирует для себя дополнительную накопительнуюпенсию. Вкладчик может осуществлять текущий контроль за процессомнакопления и получать базовое информационное сопровождение. Размерназначаемой пенсии человека напрямую зависит от размера личныхнакоплений (взносы плюс инвестиционный доход). На основании договора НПО, заключенного между вкладчиком ибазовым НПФ, НПФ принимает пенсионные взносы и учитывает их наиндивидуальном пенсионном счете вкладчика. Размер взносов определяетсявкладчиком. Взносы вносятся либо ежемесячно, либо ежеквартально, либораз в полугодие, либо раз в год. Величина пенсионных взносов по минимуму не лимитируется, но сумманакоплений к моменту выхода на пенсию должна быть достаточной длявыплаты пенсии в размере не менее половины минимальной государственнойпенсии по старости. Верхний предел взносов не ограничен и определяетсятекущим уровнем доходов и возможностей по осуществлению накоплений. Выплата пенсий осуществляется базовым НПФ при достижениивкладчиком пенсионных оснований путем перечисления на лицевой счет вбанке, по почте либо через кассу Фонда. Размер и продолжительностьполучения негосударственной пенсии зависит от размера пенсионныхнакоплений, находящихся на именном пенсионном счете. При достаточностинакоплений вкладчик вправе выбрать схему с пожизненной выплатойпенсии. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации налогообложениепо налогу на доходы физических лиц суммы выплачиваемых пенсий с НПФ непроизводится. Инвестиционный доход, начисляемый на пенсионныенакопления, указанным налогом также не облагается. Вкладчик в любой момент может расторгнуть договор с НПФ иполучить средства, накопленные на именном пенсионном счете. Размервыкупной суммы определяется согласно заключенному договору ипенсионным правилам НПФ и равен сумме всех взносов вкладчика и большейчасти начисленного на них инвестиционного дохода. Все накопления по данной пенсионной программе подлежатнаследованию. 4. Модификация базовой индивидуальной пенсионной программы.Жилищно-пенсионная программа для индивидуальных вкладчиков иучастников базового НПФ региональной системы Идея данной программы: при формировании собственных накоплений вНПФ работником организации или предприятия бюджетной сферы в течениегода и более НПФ за счет пенсионных резервов может быть приобретенаквартира (недвижимость) и передана работнику в собственность собременением или в наем (аренду) на срок до наступления пенсионноговозраста (или до выкупа). Если до наступления пенсионного возрастаработник не смог погасить стоимость недвижимости, то он не получитдополнительной пенсии, но получит жилье в собственность. Условия предоставления ипотечного кредита в рамках этой программызависят от возраста работника, его должности, стажа в работы ворганизациях и на предприятиях бюджетной сферы, размеров собственныхнакоплений и стоимости жилья (недвижимости). Только при условии внесения собственных взносов в базовый НПФрегиональной системы работник приобретает право на получение всобственность или наем квартиры от НПФ с правом выкупа под гарантииработодателя. Внедрение программы позволит: - стимулировать работников делать добровольные пенсионные взносыв базовый НПФ региональной системы; - улучшать жилищные условия работников бюджетной сферы приоптимизации затрат областного бюджета на реализацию данной программы имаксимальном привлечении средств работников. Этапы реализации программы: - разработка проекта программы; - согласование программы с органами государственной властиКалужской области; - согласование и включение минимально необходимого финансированияпрограммы по взносам работодателя в бюджет области на 2004 год; - внедрение программы в одном из городов области (например,Обнинске, Балабанове) для работников бюджетной сферы; - внедрение программы во всех бюджетных организациях и напредприятиях. 4.1.4. Выплаты пенсий региональной системы НПО Все выплаты пенсий участникам региональной системы НПОосуществляются базовым НПФ через местные отделения уполномоченныхбанков региональной системы НПО, действующих на территории области. 4.2. Формирование накопительной части трудовой пенсии работниковпредприятий и организаций в рамках региональной системынегосударственного пенсионного обеспечения На основе создания подсистемы централизованного учета взносов,перечисляемых работодателями в пользу работников в обязательнуюнакопительную часть трудовой пенсии в ПФР, и базовых пенсионныхпрограмм для работников рекомендовано всем работникам бюджетныхорганизаций, предприятий и организаций всех форм собственностиперевести накопительную часть обязательной трудовой пенсии в 2004 годув базовый НПФ системы. Реализация программы формирования накопительной части трудовойпенсии через региональную систему НПО позволит: - централизовано перевести сформированные к 2002 - 2004 гг.накопления работников из ПФР в базовый НПФ системы; - в 2004 - 2005 гг. централизовано перевести текущие взносы понакопительной части из ПФР в базовый НПФ региональной системы; - собрать в базовом НПФ региональной системы значительныеинвестиционные активы; - увеличить общий доход пенсионеров в области с 2012 года минимумв три раза за счет получения дополнительной пенсии из базового НПФсистемы. Этапы реализации программы формирования накопительной частитрудовой пенсии через региональную систему НПО: - на основе базовых программ НПО в 2004 году формируетсяположительный имидж региональной системы НПО и базового НПФ,подтверждается эффективность и надежность их функционирования; - участники региональной системы НПО заключают договоры об ОПС сбазовым НПФ системы и направляют в отделение ПФР по Калужской областизаявления о переводе их накопительной части из ПФР в базовый НПФ; - в конце 2004 - начале 2005 гг. осуществляется централизованныйперевод пенсионных накоплений и текущих взносов по накопительной частииз ПФР в базовый НПФ системы. 4.3. Размещение пенсионных резервов и инвестирование пенсионныхнакоплений региональной системы негосударственного пенсионногообеспечения в развитие приоритетных сфер экономики области Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии сутвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещенияпенсионных резервов исключительно в целях их сохранения и прироста. В соответствии с Федеральным законом "О негосударственныхпенсионных фондах" размещение пенсионных резервов НПФ можетосуществлять как самостоятельно, так и через управляющие компании.Управляющие компании могут определяться на основании конкурсногоотбора, проводимого базовым НПФ совместно с Правительством Калужскойобласти. Условия конкурса разрабатываются и утверждаются вустановленном порядке. Управляющая компания, не обеспечивающаяполучение дохода в размере взятых на себя обязательств перед НПФ,должна компенсировать НПФ недополученный доход из собственных средств. В целях обеспечения защиты прав вкладчиков и участниковрегиональной системы НПО базовый НПФ ведет раздельный учет размещенияи инвестирования пенсионных резервов, накоплений и имущества,предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ. Крометого, для обеспечении гарантий сохранности и прироста инвестированныхсредств базовый НПФ в обязательном порядке создает прежде всего засчет получаемого инвестиционного дохода страховой резерв в размере неменьше 5% средств, учитываемых на пенсионных счетах вкладчиков иучастников региональной системы. Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средствпенсионных накоплений осуществляется на принципах: - обеспечения сохранности указанных средств; - обеспечения доходности, диверсификации и ликвидностиинвестиционных портфелей; - определения инвестиционной стратегии на основе объективныхкритериев, поддающихся количественной оценке; - учета надежности ценных бумаг; - информационной открытости процесса размещения средствпенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений дляфонда, вкладчиков, участников и застрахованных лиц; - прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов иинвестирования средств пенсионных накоплений для органовгосударственного, общественного надзора и контроля,специализированного депозитария и подконтрольности им; - профессионального управления инвестиционным процессом. Формируемые базовым НПФ пенсионные резервы и накопленияиспользуются в интересах развития экономики и социальной сферы областипутем размещения в проекты различной длительности и доходности: - долгосрочные (10-15 лет) с относительно низкой доходностью -ипотечные и жилищные программы, покупка непрофильных активовпредприятий области; - среднесрочные (3-5 лет) со средней доходностью - размещение вценные бумаги предприятий области, депозиты российских и иностранныхбанков, финансирующих предприятия области, жилищные облигации; - краткосрочные (1-2 года) высокодоходные - инвестирование вобластные и городские строительные проекты и программы. Согласно законодательству максимальный размер вложений в однопредприятие или банк в 2003 году составляет 20% пенсионного резерваНПФ. При этом формируется сбалансированная (по входящим и выходящимфинансовым потокам) самофинансируемая инвестиционная система, в рамкахкоторой обеспечивается возможность финансирования долгосрочныхпроектов под относительно низкие проценты за счет высокодоходныхкраткосрочных проектов. Основными объектами размещения пенсионных резервов и накопленийрегиональной системы являются: - ценные бумаги регионального ипотечного оператора (Калужскойипотечной корпорации), а также строительных истроительно-инвестиционных компаний, предприятий электроэнергетики,газоснабжения и ЖКХ, действующих на территории области; - государственные региональные и муниципальные облигации,выпущенные для обеспечения развития жилищного строительства,модернизации ЖКХ и других приоритетных сфер экономики области; - ценные бумаги предприятий, лизинговых компаний и банков, атакже банковские депозиты для обеспечения финансирования техническогоперевооружения производственных предприятий; - паи паевых инвестиционных фондов, инвестирующих рынок жилья иприоритетные сферы экономики области. На каждый год высший орган управления базового НПФ - Советбазового НПФ региональной системы по согласованию с ПравительствомКалужской области формирует и утверждает план размещения пенсионныхрезервов и пенсионных накоплений базового НПФ с учетом следующихположений: - все пенсионные накопления физических лиц, учитываемые наименных пенсионных счетах, инвестируются в соответствии с действующимзаконодательством на рыночных принципах: рыночная доходность (не нижеуровня инфляции), гарантированная возвратность, ликвидностьразмещения, диверсификация; - до 50% пенсионных накоплений организаций и предприятийбюджетной сферы, учитываемых на солидарных пенсионных счетах, насогласованных условиях инвестируются в жилищное строительство насоответствующих территориях. Оставшиеся пенсионные резервы такжеинвестируются на рыночных принципах в соответствии с действующимзаконодательством. Размещение пенсионных резервов должно обеспечить получениебазовым НПФ инвестиционного дохода, согласованного по времени иразмерам с его пенсионными обязательствами. Доходность инвестиционныхпроектов должна обеспечивать получение НПФ дохода, необходимого дляформирования средств пенсионных резервов в размере его обязательствперед вкладчиками, оплаты услуг управляющей компании,специализированного депозитария, отчислений на обеспечение егоуставной и хозяйственной деятельности, а также формирования резервногои страхового фондов. Дополнительные гарантии возвратности инвестиций Уполномоченные управляющие компании региональной системы НПОдолжны страховать инвестиции, например через создание специальногонезависимого гарантийного фонда по типу фонда обязательногорезервирования ЦБ Российской Федерации.