Постановление Правительства Калужской области от 16.08.2000 № 121
Об отчете об исполнении областного бюджета за I полугодие 2000 года
ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 16 августа 2000 г. N 121 ОБ ОТЧЕТЕ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА I ПОЛУГОДИЕ 2000 ГОДА Заслушав и обсудив информацию директора департамента финансов ибюджета области Куреннова В.А. о ходе исполнения областного бюджета заI полугодие 2000 года, Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Принять к сведению отчет об исполнении областного бюджета за Iполугодие 2000 года (прилагается). 2. Направить отчет об исполнении областного бюджета за Iполугодие 2000 года в Законодательное Собрание Калужской области. Губернатор области В.В.Сударенков Приложение к постановлению Правительства области от 16.08.2000 г. N 121 ИСПОЛНЕНИЕ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА I ПОЛУГОДИЕ 2000 Г. (см. первоисточник) ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА по исполнению областного бюджета за I полугодие 2000 года. ДОХОДЫ Доходы областного бюджета за I полугодие текущего года составили1045,9 млн. рублей (с учетом доходов целевых бюджетных фондов) или70,5 % к уточненному годовому плану. Собственных доходов получено299,3 млн. рублей или 55,7 %. Из общей суммы собственных доходовденежные поступления составили 278,8 млн. рублей или 93,1 %, что на116,5 млн. рублей больше соответствующего периода 1999 года. По трансферту уточненный годовой план выполнен на 82,3 %. Изполученного трансферта в сумме 334,1 млн. рублей 50 млн. рублейзачтено по перерасчету трансферта за 1999 год. Кроме того, в областнойбюджет поступили средства, полученные по взаимным расчетам в сумме149,8 млн. рублей и безвозмездные перечисления от государственныхорганизаций в сумме 10, 0 млн. рублей. Собственная доходная база областного бюджета формировалась восновном за счет акцизов (37,8 %), налога на имущество предприятий(17,4 %),налога на добавленную стоимость (11,1 %), подоходного налогас физических лиц (10,6 %), сбора на нужды образовательных учреждений(6,9 %), налога на прибыль (6,5 %), что составляет 90,2% от всехпоступлений собственных доходов. В разрезе основных доходных источников наибольший процентвыполнения к годовому плану сложился по налогу на добавленнуюстоимость (74,5 %) за счет роста валового регионального продукта в 1полугодии текущего года. По налогу на прибыль выполнение составило 57,7 %, что связано сувеличением в 2000 году прибыли прибыльных предприятий ( без прибылисельского хозяйства и кредитных организаций) по МО "г. Калуга" посравнению с планом. По итогам финансово-хозяйственной деятельности заянварь-май текущего года 64,9 % крупных и средних предприятий области( без сельского хозяйства и страховых организаций) имеют положительныебалансы, то есть получили прибыль. Низкое выполнение плана по налогу на игорный бизнес (40,8%)объясняется уменьшением количества объектов налогообложения посравнению с планируемым. Так, игровых автоматов на 2000 годпланировалось в количестве 44 штук, по состоянию на 1.07. 2000 г. ихколичество составило 25 штук. Поступление акцизов составило 113,1 млн. рублей или 56,8 % куточненному плану в связи с повышением ставок акцизов с 1 марта 2000года и за счет роста объема реализации по вину натуральному (ЗАО"Детчинский завод") и пиву (Калужская пивоваренная компания). По подоходному налогу с физических лиц поступление составило 31,8млн. рублей или 55,2 % к уточненному плану в основном за счет ростафактического фонда оплаты труда по сравнению с планируемым. Прогноз поступлений по лицензионным и регистрационным сборамвыполнен на 45,6 % в связи с недопоступлением сборов по лицензированиюпассажирских перевозок автомобильным транспортом. Лицензированиепассажирских перевозок осуществляется Калужским отделением Российскойтранспортной инспекции и лицензионные сборы поступают в федеральныйбюджет, тогда как планировалась передача полномочий по лицензированиюлицензионной палате департамента экономики и промышленности. Высокий процент исполнения уточненного плана по налогу на покупкуиностранных денежных знаков объясняется повышением спроса на покупкуиностранной валюты. План областного бюджета по платежам за пользование недрамивыполнен на 24,7% (с ростом поступлений к соответствующему периодупрошлого года 225%), что объясняется низкой платежеспособностьюпредприятий должников по плате за пользование недрами - этопредприятия системы водоканала и сельхозпредприятия. По состоянию на1.06.2000 года задолженность во все уровни бюджетов ГП"Калугаоблводоканал" за добычу подземных пресных вод составила 3,8млн. рублей. С целью повышения эффективности недропользования и повышенияуровня собираемости платежей за пользование недрами было проведеносовместное совещание налоговых, финансовых и природоохранных органов,на котором были намечены основные меры, направленные на устранениедопущенного отставания в выполнении плана по поступлению указанныхплатежей в бюджет. Департаменту строительства и средств сообщения былопредложено рассмотреть целесообразность внесения изменений в ЗаконКалужской области "О недропользовании на территории Калужскойобласти". По плану совместных проверок предприятий - недропользователейуправления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам поКалужской области и Комитета природных ресурсов в 3 квартале текущегогода по вопросам уплаты в бюджет платежей за пользование недрами иотчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы будет проведенавыездная проверка шахты "Середейская". На 85,3 % выполнен план по платежам за пользование лесным фондом,что вызвано применением с 1 января 2000 года коэффициента 1,2 кминимальным ставкам платы за древесину, отпускаемую на корню, неучтенного в годовом плане. Низкий процент исполнения плана по земельному налогу за землигородов и поселков объясняется тем, что сроки уплаты налога приходятсяна III и IY кварталы. По доходам от продажи земли основные поступления приходятся на IIполугодие 2000 года. По договору купли-продажи земельного участка подприватизированным предприятием ОАО "Агрегатный завод" (г. Людиново) воII полугодии должно поступить 237 тыс. рублей. По прочим неналоговым доходам выполнение составило 24,2%.Отставание от прогноза по прочим неналоговым доходам объясняетсяпрежде всего низким поступлением в областной бюджет по штрафам,налагаемым органами ГИБДД за нарушение правил дорожного движения(исполнение годового плана составило 9,8%). В адрес УВД областинаправлена аналитическая записка и предложено провести проверки дляувеличения поступления этого вида неналогового дохода. По разделу Х "Возврат бюджетных ссуд" возврат ссуды на поддержкумалого предпринимательства в текущем году составил 200 тыс. рублей,оплата произведена векселем Курской атомной электростанции. В целяхпогашения имеющейся задолженности Государственным фондом поддержкималого предпринимательства проведено 15 арбитражных дел, по которымфонду присуждено свыше 5 млн. рублей. Однако, по решениям суда на счетфонда не возвращено ни одного рубля бюджетных средств. Департаментомфинансов и бюджета направлено письмо в адрес главного судебногопристава области с просьбой об оказании содействия фонду по данномувопросу. По АОЗТ "Кривское" в I полугодии средства не поступали, посколькувозврат их предусмотрен в IY квартале текущего года. По ПКДС "Борисово" предусмотрен возврат ссуды в сумме 365 тыс.рублей, поступило 504 тыс. рублей. Перевыполнение сложилось из-завзысканной задолженности за предыдущие годы, которая не была учтена побюджету на 2000 год. Полностью возвращена ссуда по ВОГ "Трайтон". Средства фондастабилизации и развития АПК поступили в сумме 4614 тыс. рублей,возврат оставшейся суммы планируется на III и IY кварталы. В I полугодие 2000 года проведено взаимозачетов по доходамобластного бюджета на сумму около 21 млн. рублей, что составляет 7 %от поступлений собственных доходов. Взаимозачеты проведены по налогуна имущество и сбору на нужды образовательных учреждений. В структуре проведенных взаимозачетов преобладали зачеты попогашению задолженности бюджетных организаций за питание, медикаменты,тепло- и энергообеспечение. Наибольший удельный вес в структурепроводимых взаимозачетов приходится на финансирование департаментаздравоохранения и лекарственного 'обеспечения области, департаментастроительства и средств сообщения области, департамента образования инауки области и департамента сельского хозяйства и продовольствияобласти. За 1 полугодие 2000 года в областной бюджет и бюджетымуниципальных образований поступило налога на прибыль по структурнымподразделениям предприятий, перечисленных в ст. 14 Закона "Обобластном бюджете Калужской области на 2000 год" в сумме 20, 6 млн.рублей, что составляет 147 % к поступлению за 1999 год. В областной бюджет перечислено 2,1 млн. рублей и в бюджетымуниципальных образований- 17,5 млн. рублей. Поступление налога на прибыль снизилось по сравнению саналогичным периодом прошлого года по АО "Кристалл" в 1,6 раза врезультате снижения объемов производства и реализации алкогольнойпродукции, в то же время по сравнению с соответствующим периодомпрошлого года возросло поступление налога на прибыль по ОАО"Электросвязь" в 6 раз. Информация о потерях областного бюджета в связи с предоставлениемдополнительных налоговых льгот будет предоставлена после получениясоответствующих сведений от налоговых органов. Недоимка в бюджет области по состоянию на 1.07.2000 г. составила598 млн. руб. Удельный вес недоимки в поступлении снизился с 60 % на1.07.99 г. до 47,4 % на 1.07.2000 г. С начала текущего года произошло снижение недоимки на 27 млн.рублей. Уровень собираемости налоговых платежей увеличился на1.07.2000 г. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на14 %. Улучшилось положение по платежам за пользование недрами. Уровеньсобираемости по этому виду налога во втором квартале увеличился на 37%. В структуре недоимки в бюджет области наибольший удельный весзанимает недоимка по налогу на Прибыль-34,7 %; по налогу надобавленную стоимость -13,6 %, платежам за пользование природнымиресурсами - 8,7 %, акцизам-1,3 %. За 1 полугодие 2000 года проведены проверки отдельных вопросов подоходам в муниципальных образованиях "г. Киров и Кировский район","Козельский район", "Мосальский район". Поступление трансферта зат 2000 год (см. первоисточник) Структура доходов областного бюджета за I полугодие 2000 года (см. первоисточник) Структура недоимки во все уровни бюджетов (на 1.07.2000 г.) (см. первоисточник) Структура недоимки в бюджет области (на 1.07.2000 г.) (см. первоисточник) Динамика недоимки и поступлений в бюджеты территорий за 1999 - 2000 годы (см. первоисточник) Динамика недоимки за 2000 год в бюджет области (см. первоисточник) РАСХОДЫ Главной особенностью исполнения областного бюджета в первомполугодии 2000 года является то, что Закон Калужской области "Обобластном бюджете Калужской области на 2000 год" был принят в ноябрепрошлого года. Это обеспечило более устойчивое финансированиеучреждений и мероприятий областного бюджета - расходы областногобюджета (без целевых бюджетных фондов) в первом полугодии текущегогода исполнены в сумме 765,5 млн. рублей или 69,0 % от годовогообъема, против 402,7 млн. рублей за соответствующий период прошлогогода. Впервые в 2000 году в областном бюджете консолидированы бюджетытерриториального дорожного фонда, территориального экологическогофонда, целевого областного бюджетного фонда восстановления и охраныводных объектов, территориального фонда воспроизводстваминерально-сырьевой базы Калужской области. С учетом средств указанныхцелевых бюджетных фондов расходная часть областного бюджета исполненав сумме 1007,4 млн. рублей или на 61,5% к годовому плану. Расходы областного бюджета имеют социальную направленность, тоесть удельный вес расходов на образование, культуру, социальнуюполитику, здравоохранение и физическую культуру с фондом финансовойподдержки муниципальных образований, перечисленным на выплатузаработной платы работникам бюджетной сферы, составил 61,9% от объемарасходов областного бюджета (без учета целевых бюджетных фондов ивзаимных расчетов из федерального бюджета). Превышение доходов над расходами в сумме 38,5 млн. рублейобъясняется резервированием доходов на счетах областного бюджета длявыплаты отпускных работникам образования за июль и заработной платыработникам бюджетных учреждений за июнь текущего года. В связи с тем, что в соответствии с указаниями Министерствафинансов Российской Федерации отчет об исполнении бюджетов субъектовРоссийской Федерации за первое полугодие в Министерство финансовРоссии не представляется, основой для составления отчетных данных обисполнении областного бюджета является месячная форма отчета. В целях сопоставления отчетных данных с плановыми показателями вразрезе департаментов области и мероприятий, осуществляемых за счетсредств областного бюджета, фактические расходы учтены с учетомсредств, переданных по взаимным расчетам бюджетам муниципальныхобразований. Общая сумма средств, перечисленных из областного бюджета бюджетаммуниципальных образований по взаимным расчетам, составила 1757,7тыс. рублей, из них, - 1142,3 тыс. рублей - на оплату коммунальных льгот многодетнымматерям; - 269,5 тыс. рублей - на расходы, связанные с социальной защитойграждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы наЧернобыльской АЭС; - 239,7 тыс. рублей - средства, перечисленные на ликвидациюпоследствий чрезвычайных ситуаций; - 105,9 тыс. рублей - средства, перечисленные из резервного фондаГубернатора области. Кроме того, областью получены средства из федерального бюджета повзаимным расчетам на погашение задолженности по финансированиюобъектов жилищно-коммунального хозяйства и социальной сферы,переданных в муниципальную собственность в сумме 149,7 млн. рублей, изкоторых 109,2 млн. рублей или 72,9% от общего объема направленымуниципальным образованиям. Резервный фонд Губернатора области за первое полугодие 2000 годаисполнен в сумме 3568 тыс. рублей, что составляет 62,6% от годовогообъема. Средства из резервного фонда выделялись на оказание материальнойпомощи, для приобретения лекарственных препаратов и медикаментов, начествование ветеранов, на приобретение продуктов питания,лекарственных средств для сотрудников ОМОНа, проведение мероприятий,связанных с юбилейными датами, оказывалась финансовая помощьобщественным организациям, другие цели, не предусмотренные расходнойчастью областного бюджета. Кроме того, в первом полугодии текущего года из Резервного фондаГубернатора области был предоставлен бюджетный кредит 000"Издательство "Золотая аллея" на издание книг о Великой Отечественнойвойне в сумме 230 тыс. рублей и выделена бюджетная ссуда ГП"Полиграфрембытснаб" на пополнение оборотных средств в сумме 100тыс. рублей. После возврата ссуд данные средства будут восстановлены врезервном фонде Губернатора области. За отчетный период проверки целевого использования средств,выделенных из резервного фонда Губернатора области были проведены в: - профкоме ОАО "Калужский турбинный завод"; - управлении внутренних дел; - отряде милиции особого назначения Управления внутренних дел; - департаменте физкультуры, спорта и туризма; - областном художественном музее; - департаменте культуры и искусства; - областном музыкальном училище; - областной филармонии По результатам проверок фактов нецелевого использования средствне установлено. В первом полугодии текущего года муниципальным образованиямобласти из Фонда финансовой поддержки муниципальных образованийКалужской области оказана финансовая помощь в сумме 128,9 млн. рублейили 64,7% от утвержденного годового объема. В связи с тем, что вотчетном периоде принимались меры по погашению задолженности позаработной плате работникам бюджетной сферы за 1999 год и обеспечениютекущих выплат заработной платы, 114,7 млн. рублей или 89,0% от общейсуммы перечисленного трансферта было направлено целевым назначением науказанные цели. По Фонду субвенций бюджетам муниципальных образований Калужскойобласти в первом полугодии из областного бюджета перечислено 6,5 млн.рублей, что составляет 50,0 % от утвержденного объема на год. В течение всего истекшего периода Правительством областипринимались меры по оказанию дополнительной финансовой помощи бюджетаммуниципальных образований. Была проведена большая работа сМинистерством финансов Российской Федерации по предоставлениюКалужской области бюджетной ссуды на погашение задолженности позаработной плате и обеспечению текущих выплат заработной платыработникам бюджетной сферы. В результате проделанной работы изфедерального бюджета на указанные цели в феврале-марте текущего годабыла предоставлена бюджетная ссуда в сумме 40 млн. рублей, которая вполном объеме распределена бюджетам муниципальных образований. Ссуда, дополнительно полученная из федерального бюджета напогашение задолженности за энергоресурсы в сумме 10 млн. рублей, такжебыла предоставлена бюджетам муниципальных образований. Принятые меры по привлечению дополнительных средств изфедерального бюджета позволили снизить кредиторскую задолженность позаработной плате в целом по бюджету области с 26,3 млн. рублей на 1января 2000 года до 7,1 млн. рублей на 1 июля текущего года, а пообластному бюджету ликвидировать полностью. В первом полугодии текущего года из областного бюджета былипредоставлены бюджетные ссуды (кредиты) на общую сумму 11270тыс. рублей, в том числе: - муниципальным образованиям - 10190 тыс. рублей на выплатуотпускных работникам образования, погашение задолженности по платежамв ФОМС и задолженности по заработной плате, погашение временногокассового разрыва, образовавшегося в бюджете муниципальногообразования, на приобретение жилья председателю районного суда; - ООО "Издательство "Золотая аллея"- 230 тыс. рублей на изданиелитературных произведений к 55 - годовщине Победы в ВеликойОтечественной войне; - Боровскому УПП ВОС и ГП "Полиграфремснаб" - 200 тыс. рублей и100 тыс. рублей соответственно для обеспечения стабильной работы иразвития производства; - ООО "Калужское УПП "Сигнал ВОС" - 400 тыс. рублей на расширениеобъемов производства и обеспечения занятости населения и другимпредприятиям. За отчетный период возвращено ссуд (кредитов) в областной бюджетв сумме 626 тыс. рублей. Постановлениями Губернатора области от 30июня 2000 года N 358 и 359 срок возврата бюджетных ссуд, выданных ГП"Полиграфремснаб" и 000 "Издательство "Золотая аллея", продлен до 1октября текущего года. Информация по бюджетным ссудам, предоставленным из областногобюджета, по состоянию на 1 июля 2000 года прилагается. Исполнение областного бюджета за отчетный период по капитальномустроительству составило 32,5 млн. рублей или 37,0 % к годовому объему,уточненному в июне текущего года на 39,9 млн. рублей. Значительный объем средств был направлен на строительство школ вгородах: Кременки, Таруса, Жиздра, Юхнов, Кондрово; в Истье Жуковскогорайона, Бахмутово Барятинского района; Троицкое Куйбышевского района,а также в других населенных пунктах области. По другим объектам социальной сферы средства были использованы напроектные работы по строительству детской областной больницы в г.Калуге, на перепрофилирование недостроенных складов ГП"Калугафармация" под областное бюро судмедэкспертизы и городскуюпаталого-анатомическую службу и ряд других объектов. Кроме того, средства направлялись на строительство объектовгазификации и водоснабжения, на обеспечение жильем участниковликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и другое жилищноестроительство, на долевое участие в реконструкции зданияжелезнодорожного вокзала станции Калуга-1, на строительство зданиярадио-телевизионной станции в г. Медыни, на строительство здания РОВДв с. Хвастовичи, на охрану объектов и другие цели. В соответствии со статьей 31 Закона Калужской области "Обобластном бюджете Калужской области на 2000 год" органы местногосамоуправления наделены отдельными государственными полномочиями собщим объемом финансирования 480,9 млн. рублей. За первое полугодиетекущего года на выполнение государственных полномочий муниципальнымиобразованиями направлено 291,9 млн. рублей или 60,7% от годовогообъема. Следует отметить, что в текущем году значительно улучшилосьфинансирование расходов по оплате льгот, установленных федеральнымизаконами "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов", "О статусевоеннослужащих", "О предоставлении социальных гарантий ГероямСоциалистического труда и полным Кавалерам ордена Трудовой Славы".Если за 1 полугодие 1999 года исполнение по данным законам составило11-13%, то в 2000 году исполнение сложилось на уровне 34 - 52%. Однако, по отдельным муниципальным образованиям сложилосьнедостаточное исполнение в первую очередь из-за необходимостипогашения кредиторской задолженности по заработной плате работникамбюджетной сферы за 1999 год и обеспечения текущих выплат заработнойплаты за 2000 год. Поэтому, по тем государственным полномочиям, засчет которых осуществлялась выплата заработной платы, сложилосьвысокое исполнение плановых показателей - это гражданская оборона,организация записей актов гражданского состояния, содержаниеработников отделов социальной защиты, организация, содержание иразвитие учреждений образования. Необходимо отметить, что льготы на реализацию вышеназванныхзаконов фактически были предоставлены населению топливоснабжающимиучреждениями, учреждениями коммунального хозяйства, электрическихсетей, связи, но не компенсированы; местными бюджетами из-за низкойдоходной базы. В разрезе государственных полномочий исполнение характеризуетсяследующими данными: Наибольшее исполнение сложилось по гражданской обороне - 177,1%,содержанию работников отделов социальной защиты - 100,2%, организациизаписи актов гражданского состояния - 99,9%. По содержанию и развитию муниципальных учреждений образования вцелом по местным бюджетам исполнение составило 211,0 млн. рублей или69,4% от годового плана. По ряду муниципальных образований исполнениесложилось более 100 процентов от годового прогноза: "Мосальский район"- 159,5%, "Жиздринский район" - 134,2%, "Ульяновский район"- 132,6%,"Куйбышевский район" - 123,4%, "Думиничский район" - 106,6%,"Износковский район" - 105,1%, а по муниципальному образованию "ГородМалоярославец" - более 200%. Низкий процент исполнения по содержанию и развитию муниципальныхучреждений образования сложился в муниципальных образованиях"Малоярославецкий район" - 26,2% и "Юхновский район" - 46,6%. Расходы на выплату государственных пособий гражданам, имеющимдетей, за первое полугодие 2000 года составили 30,6 млн. рублей или44,8%, в том числе по муниципальным образованиям "Малоярославецкийрайон" - 2,6 млн. рублей или 51,7%, "Город Калуга" - 20,9 млн. рублейили 46%,3 "Город Обнинск" -7,0 млн. рублей или 39,1 %. Отчет по выполнению государственных полномочий за 1 полугодие2000 года в разрезе муниципальных образований прилагается. Информация по бюджетным ссудам, выданным (возвращенным) из (в) областного (ой) бюджета (т) по состоянию на 1 июля 2000 года (см. первоисточник)