Постановление Правительства Калужской области от 03.02.1998 № 8
Об утверждении Положения о реструктуризации задолженности организаций по платежам в областной бюджет Калужской области
ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 3 февраля 1998 г. N 8 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ПЛАТЕЖАМ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ В соответствии с постановлением Правительства Калужской областиот 18.06.97 г. N 74 "О реструктуризации задолженности организаций поплатежам в областной бюджет Калужской области и организации работ попроведению реструктуризации задолженности организаций Калужскойобласти по платежам в федеральный бюджет", в целях урегулированияпроблемы задолженности организаций по платежам в областной бюджетКалужской области и недопущения массовых банкротств на территорииобласти. Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Положение о реструктуризации задолженностиорганизаций по платежам в областной бюджет Калужской области(прилагается). 2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении 10дней после введения в действие Закона Калужской области "Об областномбюджете Калужской области на 1998 год". 3. Департаменту экономики и промышленности области (РозановаТ.Г.), департаменту финансов и бюджета области (Куреннов В.А.),комитету по управлению государственным имуществом области (ДемичевА.П.) совместно с Государственной налоговой инспекцией по Калужскойобласти (Киселев В.Я.) разработать, в месячный срок порядок примененияпунктов 3, 4, 16-18 Положения о реструктуризации задолженностиорганизаций по платежам в областной бюджет Калужской области. Губернатор Калужской области В.В.Сударенков Приложение к постановлению Правительства области от 03.02.98 г. N 8 ПОЛОЖЕНИЕ О РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ПЛАТЕЖАМ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ 1. Настоящее Положение устанавливает порядок и условия проведенияреструктуризации задолженности организаций по платежам в областнойбюджет Калужской области. 2. В настоящем Положении используются следующие основные понятия: - основной долг - совокупный объем просроченной задолженности организации по всем видам налоговых платежей, подлежащих уплате в областной бюджет Калужской области, за исключением пеней и штрафов, начисленных на основной долг; - печи и штрафы - совокупный объем начисленных в соответствии с законодательством пеней и штрафов на основной долг организации; - облигация - именная купонная облигация бездокументарной формы выпуска, конвертируемая в обыкновенные именные акции организации; - реструктуризация - приобретение в собственность Калужской областью облигаций организаций в счет погашения задолженности по уплате основного долга, штрафов и пеней в областной бюджет Калужской области; - конвертационный коэффициент - коэффициент, устанавливающий количество обыкновенных именных акций, в которые конвертируется одна облигация в случаях, предусмотренных решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций. 3. Заявка на реструктуризацию вносится в департамент экономики ипромышленности Калужской области (далее - департамент) организацией,имеющей на момент подачи заявки основной долг. Форма заявки, переченьи содержание прилагаемых к заявке документов устанавливаются решениемдепартамента. 4. Департамент обязан рассмотреть внесенную организацией заявку втечение двух недель с момента ее подачи и подготовить соответствующеезаключение. При вынесении заключения, содержащего мнение оцелесообразности проведения реструктуризации, в обязательном порядкеуказываются предложения по: а) объему основного долга, подлежащему реструктуризации; б) объему штрафов и пеней, подлежащему реструктуризации; в) сроку обращения облигаций, периодичности и процентной ставкекупонных выплат по облигациям, выпускаемых при реструктуризацииосновного долга; г) сроку обращения облигаций, периодичности и процентной ставкекупонных выплат по облигациям, выпускаемых при реструктуризацииштрафов и пеней; д) составу и качеству обеспечения обязательств организации поосуществлению купонных выплат и погашению облигаций; е) порядку и условиям конвертации облигаций в акции и размеруконвертационного коэффициента. Конвертационный коэффициент долженобеспечивать в сумме по двум выпускам, предусмотренным подпунктами а)и б) пункта 7 настоящего Положения, не менее 25 процентов голосов плюс1 голос на общем собрании акционеров организации, осуществляющейреструктуризацию; ж) выпадающей сумме доходов областного бюджета в разрезе доходныхисточников на текущий бюджетный год. 5. Реструктуризация осуществляется по решению ПравительстваКалужской области, принятому на основании заключения департамента. Вслучае принятия Правительством Калужской области решения, разрешающегопроведение реструктуризации, такое решение должно определять сведения,указанные в подпунктах а) - е) пункта 4 настоящего Положения. 6. Организация, получившая на основании решения ПравительстваКалужской области разрешение на осуществление реструктуризацииосновного долга, штрафов и пеней, обязана в 2 - недельный срок со дняпринятия этого решения представить на регистрацию в регистрирующийорган согласованное с департаментом решение о выпуске облигаций ипроспект эмиссии облигаций (в случае, если государственная регистрациявыпуска ценных бумаг должна в соответствии с действующимзаконодательством сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии), либов этот же срок созвать в установленном порядке собрание акционеров дляпринятия решения об эмиссии дополнительных акций, предусмотреннойпунктом 13 настоящего Положения. 7. Организация, получившая на основании решения ПравительстваКалужской области разрешение на осуществление реструктуризацииосновного долга, штрафов и пеней, осуществляет реструктуризацию путемдвух выпусков ценных бумаг: а) выпуска облигаций в счет погашения основного долга; б) выпуска облигаций в счет погашения штрафов и пеней,начисленных на сумму основного долга. 8. Размещение облигаций, выпускаемых в соответствии с настоящимПоложением, осуществляется путем закрытой подписки. Решение о выпускеоблигаций и проспект эмиссии облигаций (в случае, если государственнаярегистрация выпуска ценных бумаг должна в соответствии с действующимзаконодательством сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии) немогут предусматривать возможность размещения облигаций среди третьихлиц. Указанные документы должны содержать запись о том, что всеоблигации выпускаются в счет погашения основного долга (штрафов ипеней). 9. Суммарная номинальная стоимость облигаций двух выпусковопределяется с учетом всех предусмотренных действующимзаконодательством ограничений для выпуска облигаций. При этом срокобращения облигаций не может превышать 5 лет с момента государственнойрегистрации выпуска облигаций с выплатой не реже 1 раза в 6 месяцевкупонного дохода. Облигации, выпуск которых предусмотрен подпунктамиа) и б) пункта 7 настоящего Положения, должны иметь одинаковый срокобращения. 10. Облигации выпускаются в бездокументарной форме с регистрациейправ собственности на облигации в реестре облигационеров. Организации,выпустившие облигации, в 10-дневный срок заключают договор о веденииреестра облигационеров с независимым регистратором, имеющим лицензиюФедеральной комиссии по рынку ценных бумаг, и осуществляющимдеятельность на территории Калужской области. 11. Выпуск облигаций должен быть обеспечен залогом имуществаорганизации либо поручительствами третьих лиц на сумму обязательств пооблигациям. Оценка имущества, вносимого в залог в качестве обеспеченияисполнения обязательств по облигациям, должна осуществлятьсянезависимым оценщиком. Факт нахождения имущества в залоге либо гарантийное обязательствотретьих лиц по обеспечению эмиссии облигаций подтверждаетсядокументально в установленном порядке и фиксируется в решении овыпуске облигаций и проспекте эмиссии облигаций (в случае, еслигосударственная регистрация выпуска ценных бумаг должна в соответствиис действующим законодательством сопровождаться регистрацией проспектаэмиссии). 12. Организации, в отношении которых принято решение об ихликвидации в рамках конкурсного производства в силу ихнесостоятельности (банкротства), права осуществление реструктуризациив соответствии с настоящим Положением не имеют. 13. Суммарный объем выпуска облигаций не может быть большеуставного капитала организации, осуществляющей реструктуризацию, еслиуказанная организация не представит поручительства (гарантии) третьихлиц, предоставленных организации в этих целях. При наличии у организации задолженности по платежам в областнойбюджет Калужской области, включая пени и штрафы, превышающей размер ееуставного капитала, она обязана в течение 10 дней с момента принятиярешения Правительством Калужской области о проведенииреструктуризации, подать документы на регистрацию выпуска ценных бумагдля увеличения своего уставного капитала за счет сумм переоценкиосновных фондов в порядке, предусмотренном действующимзаконодательством. 14. В решениях о выпуске облигаций и проспекте эмиссии ценныхбумаг (в случае, если государственная регистрация выпуска ценных бумагдолжна в соответствии с действующим законодательством сопровождатьсярегистрацией проспекта эмиссии), должны быть установленысоответствующие решению Правительства Калужской области: а) объемы выпуска; б) сроки обращения облигаций, периодичность и процентные ставкикупонных выплат по облигациям; в) одинаковый для двух выпусков конвертационный коэффициент,обеспечивающий в сумме по двум выпускам, предусмотренным подпунктамиа) и б) пункта 7 настоящего Положения, не менее 25 процентов голосовплюс 1 голос на общем собрании акционеров акционерного общества,осуществляющего реструктуризацию. г) состав обеспечения обязательств организации по осуществлениюкупонных выплат и погашению облигаций; д) права владельцев облигаций; е) прочие сведения, установленные законодательством. 15. Решения о выпуске облигаций и проспекты их эмиссии (в случае,если государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна всоответствии с действующим законодательством сопровождатьсярегистрацией проспекта эмиссии) должны предусматривать правотребования владельцем облигаций безусловного погашения облигаций иликонвертации облигаций в акции по окончании срока их обращения. Решения о выпуске облигаций и проспекты их эмиссии (в случае,если государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна всоответствии с действующим законодательством сопровождатьсярегистрацией проспекта эмиссии) должны предусматривать правотребования владельцем облигаций досрочного их погашения или досрочнойконвертации облигаций в акции в случае принятия эмитентом решения обизменении размера уставного капитала и (или) изменения номинальнойстоимости акций. Решения о выпуске облигаций и проспекты их эмиссии (в случае,если государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна всоответствии с действующим законодательством сопровождатьсярегистрацией проспекта эмиссии) должны предусматривать правотребования владельцем облигаций досрочной конвертации облигаций вакции в случае невыплаты эмитентом купонного платежа в порядке,предусмотренном решением о выпуске облигаций и (или) проспектом ихэмиссии. В случае принятия эмитентом решения об изменении размерауставного капитала и (или) изменения номинальной стоимости акций,эмитент обязан зарегистрировать в установленном порядке изменения врешении о выпуске облигаций и проспекте их эмиссии в части размераустановленного конвертационного коэффициента. 16. После государственной регистрации выпусков облигацийдепартамент финансов и бюджета Калужской области заключает сорганизацией от имени Правительства Калужской области договор оприобретении облигаций в счет реструктуризированных сумм основногодолга, штрафов и пеней. 17. Списание основного долга, штрафов и пеней осуществляется вмомент зачисления облигаций, выпущенных в соответствии с настоящимПоложением, на лицевой счет комитета по управлению имуществомКалужской области в реестре облигационеров. Комитет по управлениюимуществом Калужской области не имеет права без специальногоразрешения Правительства Калужской области осуществлять какие-либооперации с облигациями от своего имени. 18. После зачисления облигаций на лицевой счет комитета поуправлению имуществом Калужской области в реестре облигационеровналоговый орган делает в лицевом счете налогоплательщика отметку обисполнении его обязательств перед областным бюджетом Калужской областии списывает соответствующие суммы основного долга, штрафов и пеней. 19. В случае неисполнения организацией обязательств по выпущеннымей облигациям право требования по этим облигациям переходит к комитетупо управлению имуществом Калужской области или иному органу,уполномоченному Правительством Калужской области представлять интересыКалужской области в качестве кредитора.