Приложение к Постановлению от 22.11.2011 г № 2754 Порядок
Порядок перечисления в бюджет муниципального образования муниципального района «Боровский район» остатков средств с соответствующих счетов, на которых отражены операции со средствами муниципальных бюджетных учреждений, а также их возврата на указанный счет
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:
обеспечения отделом финансов администрации муниципального образования муниципального района "Боровского района" (далее - отдел финансов) перечисления в бюджет муниципального образования муниципального района "Боровский район" (далее - муниципальный район) остатков средств со счета отдела финансов, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений муниципального образования муниципального района "Боровского района" (далее - Счет), а также их возврата из бюджета муниципального района на Счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения отделом финансов проведения кассовых выплат бюджетных учреждений муниципального образования муниципального района "Боровский район" (далее - учреждения) со Счета.
2.Отдел финансов по мере необходимости направляет в территориальный орган Федерального казначейства (далее - ТОФК) расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Калужской области (далее - УФК), открытый на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204).
3.Отдел финансов осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления учреждениями в отдел финансов расчетных документов, оформленных в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке (далее - расчетные документы).
В целях обеспечения кассовых выплат учреждений отдел финансов представляет в ТОФК расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40204 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет N 40204.
4.Отдел финансов осуществляет аналитический учет операций со средствами учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет N 40204 со Счета;
перечисленных (поступивших) со счета N 40204 на Счет.
ТОФК ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в отдел финансов сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40204 со Счета, а также перечисленных со счета N 40204 на Счет.
Представление в отдел финансов информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется ТОФК в электронном виде в согласованных форматах файлов или на бумажных носителях.
5.Перечисление средств со Счета на счет N 40204 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств со счета N 40204 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
Отдел финансов представляет в ТОФК расчетный документ на перечисление со счета N 40204 на Счет суммы, подлежащей возврату из бюджета муниципального района в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.
7.Средства со счета N 40204 перечисляются на Счет на основании расчетных документов.
Расчетный документ на перечисление средств со счета N 40204 на Счет формируется отделом финансов на основании представленных учреждениями расчетных документов.
Отдел финансов представляет в ТОФК расчетный документ на перечисление средств со счета N 40204 на Счет до 16.00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15.00 часов).
8.По решению руководителя отдела финансов или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в УФК может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9.Расчетный документ, предусмотренный абзацем третьим пункта 7 настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.
10.Расчетный документ может быть отозван отделом финансов на основании заявки на аннулирование расчетного документа, оформленной в произвольной форме, до момента начала формирования ТОФК расчетного документа, направляемого в банк.