Приложение к Постановлению от 30.06.2011 г № 993-П Программа
Программа по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа «Город обнинск» на период до 2012 года
Паспорт Программы
| Наименование Программы | Программа по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа "Город Обнинск" на период до 2012 года |
| Заказчик Программы | Администрация города Обнинска |
| Основные разработчики Программы | Управление финансов Администрации города Обнинска, отдел экономической политики Администрации города Обнинска |
| Цель Программы | Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов городского округа "Город Обнинск" с целью обеспечения полноты исполнения муниципальных функций и предоставления доступных и качественных муниципальных услуг населению города Обнинска |
| Задачи Программы | - Повышение роли бюджета города в решении вопросов обеспечения роста экономики города Обнинска, дальнейшего расширения инновационного и инвестиционного путей ее развития; - обеспечение увязки стратегического и бюджетного планирования; - повышение эффективности деятельности органов Администрации города Обнинска по организации предоставления муниципальных услуг |
| Исполнители Программы | Управления и отделы Администрации города Обнинска |
| Сроки реализации Программы | 2011-2012 годы |
| Объемы финансирования Программы | Финансирование Программы осуществляется за счет средств бюджета города Обнинска, в том числе в рамках финансирования текущей деятельности исполнителей мероприятий Программы |
| Основной ожидаемый результат реализации Программы | Переход на качественно новый уровень управления муниципальными финансами |
Общие положения
Программа по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа "Город Обнинск" на период до 2012 года (далее - Программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р, Программой Калужской области по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной постановлением Правительства Калужской области от 27.12.2010 N 543, а также с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа "Город Обнинск" на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов.
Необходимость разработки и реализации Программы
На протяжении последних лет в городском округе "Город Обнинск" идет планомерный процесс реформирования муниципальных финансов. Основной целью проводимых преобразований является повышение эффективности бюджетных расходов.
Начало реформы системы управления финансами в городе Обнинске положено в 2002 году, когда была внедрена казначейская система исполнения бюджета с применением автоматизированной системы управления бюджетным процессом (АСУ БП). Главная цель разработки АСУ БП состояла в преобразовании форм и методов управления муниципальными финансами, позволяющих органам местного самоуправления города более эффективно выполнять функции исполнения бюджета.
Важные преобразования в финансовой сфере города Обнинска продолжились в 2004-2007 годах. В этот период были реализованы существенные меры, направленные на создание новой организации бюджетного процесса.
В целях обеспечения стабильности, предсказуемости и преемственности бюджетной политики в городе Обнинске важнейшим достижением стал переход на среднесрочное бюджетное планирование. В 2007 году впервые был принят бюджет на очередной финансовый год и плановый период.
Проведена серьезная работа по автоматизации бюджетного процесса, что способствует повышению точности бюджетной отчетности и эффективности среднесрочного и долгосрочного планирования.
Начиная с 2006 года в городе Обнинске систематически составляется реестр расходных обязательств. В рамках этой деятельности четко отслеживается правовая обоснованность расходов бюджета города.
Реформа муниципальных финансов в городе Обнинске осуществляется в тесной взаимосвязи с административной реформой, в рамках которой проведен анализ функций органов местного самоуправления, сформирован перечень бюджетных и муниципальных услуг, предоставляемых структурными подразделениями администрации и муниципальными учреждениями, ведется работа по их регламентации.
Разработан и утвержден механизм формирования и реализации муниципальных целевых программ, реализуемых за счет средств бюджета города Обнинска, определены критерии оценки их эффективности.
В городе Обнинске также ведутся работы по противодействию коррупции, повышению информационной открытости деятельности органов местного самоуправления.
Несмотря на достигнутые результаты, эффективное и ответственное управление муниципальными финансами требует его постоянного совершенствования, внедрения новых принципов и методов, соответствующих федеральному уровню.
Кроме того, на современном этапе в городе существует ряд проблем, требующих решений, связанных с необходимостью:
- создания системы учета потребности и качества предоставляемых бюджетных и муниципальных услуг;
- организации мониторинга деятельности муниципальных учреждений и реформирования неэффективного бюджетного сектора;
- создания действенной методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;
- взаимной увязки программных и непрограммных расходов;
- внедрения муниципальных заданий.
Основной задачей преобразований в финансово-бюджетной сфере является создание эффективной системы муниципального управления, ориентированной на предоставление высококачественных муниципальных услуг населению путем внедрения передовых методов управления, современных технологий контроля, оценки и мониторинга, а также повышения эффективности бюджетных расходов, совершенствования механизма среднесрочной и долгосрочной бюджетной политики.
Решение этой задачи планируется осуществить в рамках данной Программы, которая представляет собой комплексный организационно-методологический и практический план действий всех органов местного самоуправления города Обнинска по повышению эффективности бюджетных расходов и созданию стимулов для повышения качества управления финансами.
Система программных мероприятий позволит повысить финансовую устойчивость города Обнинска, что в условиях обострившейся ситуации в стране на фоне мирового кризиса финансово-экономической системы становится наиболее актуальным направлением стратегического развития города.
Цель и задачи Программы
Цель Программы - создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов городского округа "Город Обнинск" по обеспечению полноты исполнения муниципальных функций и предоставления доступных и качественных муниципальных услуг населению города Обнинска на основе внедрения более совершенных способов управления и организации местных финансов, разработки и внедрения оптимальных механизмов реализации полномочий органов местного самоуправления.
Для достижения целей Программы необходимо решение следующих основных задач:
- повышение роли местного бюджета в решении вопросов обеспечения роста экономики города Обнинска, дальнейшего расширения инновационного и инвестиционного путей ее развития;
- обеспечение увязки стратегического и бюджетного планирования;
- повышение эффективности деятельности органов Администрации города Обнинска по организации предоставления муниципальных услуг.
В целях решения поставленных задач в рамках Программы предлагается разработка и реализация мероприятий по следующим основным направлениям:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета;
2) внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов Администрации города Обнинска;
3) совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение качества предоставления муниципальных услуг;
4) повышение эффективности планирования бюджетных расходов;
5) совершенствование механизмов муниципального финансового контроля;
6) повышение энергоэффективности экономики города;
7) развитие информационной системы управления муниципальными финансами;
8) совершенствование муниципальной контрактной системы.
Предлагаемые меры по реализации указанных направлений отражены в соответствующих разделах настоящей Программы.
1.ДОЛГОСРОЧНАЯ СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ И УСТОЙЧИВОСТЬ БЮДЖЕТА
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа "Город Обнинск" является первоочередным условием для достижения целей и решения задач Программы.
Проведение предсказуемой бюджетной политики будет служить важнейшей предпосылкой для обеспечения социальной стабильности и соответствовать долгосрочным целям социально-экономического развития городского округа "Город Обнинск".
Для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы предлагается реализовать следующие меры:
- использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза;
- формирование бюджета города Обнинска в увязке со стратегией социально-экономического развития города;
- обеспечение макроэкономической стабильности, предусматривающей при росте собственных доходов последовательное снижение бюджетного дефицита;
- улучшение администрирования налогов за счет повышения уровня взаимодействия органов местного самоуправления, налоговых органов, регистрирующих органов и налогоплательщиков;
- введение четких правил оценки объема действующих расходных обязательств и процедуры принятия новых расходных обязательств с учетом возможности их финансового обеспечения, а также оценки вклада в достижение стратегических целей развития городского округа;
- недопущение роста кредиторской задолженности;
- недопущение необоснованного роста долговой нагрузки на бюджет.
2.ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВЫХ ПРИНЦИПОВ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ОБНИНСКА
Внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов управления муниципалитета позволит оптимизировать использование ресурсов города Обнинска, повысить результативность деятельности органов Администрации города и качество предоставляемых ими муниципальных услуг. Программно-целевые методы бюджетного планирования на территории городского округа "Город Обнинск" реализуются путем принятия муниципальных и ведомственных целевых программ.
В целях внедрения практики применения программно-целевого бюджетного планирования в городе Обнинске постановлением Администрации города Обнинска утверждены Порядок принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Обнинска, их формирования и реализации и Порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Обнинска.
Принципами разработки и реализации целевых программ являются:
- отбор проблем социально-экономического развития города Обнинска для программной разработки;
- оценка целесообразности решения проблем на основе программно-целевого метода;
- принятие решения о необходимости разработки программ;
- управление реализацией и контроль за ходом выполнения программ.
Для внедрения программно-целевого принципа деятельности Администрации города Обнинска в качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов необходимо осуществить ряд мероприятий:
- увеличение доли расходов, реализуемых программно-целевым методом;
- разработка ведомственных целевых программ;
- сокращение расходов бюджета города на финансирование программ, не соответствующих приоритетам социально-экономического развития городского округа "Город Обнинск" и с низким уровнем эффективности;
- обеспечение перехода к программной структуре бюджета к 2013 году.
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАВОВОГО СТАТУСА МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УСЛУГ
Расходы на содержание существующей бюджетной сети планируются, как правило, исходя не из объемов оказываемых услуг муниципальными учреждениями, а исходя из необходимости содержания данной сети. В связи с этим в бюджетном финансировании необходимо сместить акценты - средства бюджета должны направляться не на то, чтобы поддерживать функционирование учреждения как юридического лица, а на то, чтобы обеспечить каждому гражданину право на получение бесплатной (либо частично платной) услуги необходимого качества.
Одним из этапов бюджетной реформы является реализация положений принятого 8 мая 2010 г. Федерального закона N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", который вносит существенные изменения в ряд законодательных актов, регулирующих деятельность некоммерческого сектора, и задает новые правовые и экономические условия работы государственных и муниципальных учреждений.
План мероприятий по реализации положений Федерального закона в городе Обнинске утвержден постановлением Администрации города Обнинска от 07.12.2010 N 2004-п.
Решением Обнинского городского Собрания от 14.12.2010 N 02-15 "О регулировании некоторых правоотношений в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений города Обнинска в переходный период" утвержден ряд мер по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений города в переходный период с 1 января 2011 года до 1 июля 2012 года, установленный федеральным законодательством; с этой же даты доходы, полученные казенными учреждениями города Обнинска от платных услуг и иной приносящей доход деятельности, будут зачисляться в бюджет города.
Создание нового типа муниципальных учреждений - казенного учреждения, статус которого по сути совпадает с ранее закрепленным в законодательстве Российской Федерации статусом бюджетного учреждения, будет сопровождаться дополнительным ограничением в виде зачисления всех доходов, полученных от приносящей доход деятельности, в бюджет города.
Перевод муниципальных учреждений на финансирование путем предоставления субсидий на обеспечение оказания муниципальных услуг потребует совершенствования практики формирования муниципальных заданий для муниципальных учреждений и их финансового обеспечения.
Муниципальные задания для муниципального учреждения в соответствии с предусмотренными его учредительными документами основными видами деятельности будет устанавливать орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя.
Соответственно для обеспечения реализации полномочий муниципальных учреждений необходимо реализовать заложенный в Бюджетном кодексе Российской Федерации принцип использования проектов муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при планировании объема бюджетных ассигнований на последующие годы.
Таким образом, реформирование муниципальной бюджетной сети путем изменения статуса муниципальных учреждений, оптимизации структуры их штатных расписаний, повышения эффективности использования имущества, находящегося в оперативном управлении муниципального учреждения будет способствовать развитию новых форм оказания муниципальных услуг.
4.ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
В целях повышения роли бюджета города в решении вопросов обеспечения роста экономического потенциала городского округа "Город Обнинск" планируется реализовать следующие мероприятия:
- включение в бюджет расходов на основе анализа эффективности использования бюджетных средств и в соответствии с приоритетами принятой социально-экономической политики города;
- отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками;
- внедрение нормативов финансовых затрат на оказание муниципальных услуг;
- осуществление финансирования учреждений города в соответствии с муниципальными заданиями на оказание муниципальных услуг по установленным нормативам;
- обеспечение участия в реализации федеральных и областных ведомственных и целевых программ.
5.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
Переход к программно-целевому бюджету и внедрение новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг требует реформирования системы финансового контроля.
Мероприятия по развитию системы муниципального контроля должны быть направлены на:
- организацию действенного контроля (аудита) за целевым и эффективным использованием бюджетных средств на базе установленных критериев эффективности и результативности использования бюджетных ассигнований;
- принятие дополнительных мер к организации действенной системы внутреннего контроля главными администраторами бюджетных средств, направленных на соблюдение стандартов и правил составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета, а также подготовку и организацию осуществления мер по повышению эффективности использования бюджетных средств;
- соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и иных муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
6.ПОВЫШЕНИЕ ЭНЕРГОЭФФЕКТИВНОСТИ ЭКОНОМИКИ ГОРОДА
Задача по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в бюджетной сфере является одной из составляющих в комплексе мер по повышению эффективности бюджетных расходов.
Мероприятия по повышению энергоэффективности должны включать комплекс мер по организации работ, направленных на обеспечение экономически обоснованной эффективности использования энергетических ресурсов на территории городского округа "Город Обнинск", а также по контролю за реализацией муниципальной целевой программы "Энергосбережение и повышение энергоэффективности на территории муниципального образования "Город Обнинск" на 2010-2012 годы", утвержденной постановлением Администрации города Обнинска от 14.10.2010 N 1680-п.
Основные задачи муниципальной политики в области повышения энергоэффективности должны быть направлены на:
- активизацию политики по повышению энергоэффективности и энергосбережению;
- обновление основных производственных фондов с применением новых энерго- и ресурсосберегающих технологий и современного оборудования;
- комплексное оснащение средствами учета, контроля и автоматического регулирования потребления энергоресурсов;
- реализацию программы энергосбережения в учреждениях бюджетной сферы с целью сокращения бюджетных расходов на оплату коммунальных услуг.
7.РАЗВИТИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
Целью развития информационной системы являются повышение качества управления муниципальными финансами и обеспечение открытости деятельности органов местного самоуправления.
Развитие информационной системы управления муниципальными финансами должно быть направлено на:
- повышение доступности информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления путем публикации в открытом доступе отчетов о плановых и фактических результатах деятельности;
- создание инструментов для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов муниципальных целевых программ;
- дальнейшую интеграцию процессов составления, исполнения бюджета города и бюджетного учета;
- обеспечение взаимосвязи бюджетного процесса и процедур размещения заказов для муниципальных нужд;
- развитие информационных ресурсов, содержащих информацию о муниципальных заданиях, оказываемых услугах и деятельности органов местного самоуправления города Обнинска.
8.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ КОНТРАКТНОЙ СИСТЕМЫ
Первоочередной задачей является контроль процесса муниципальных закупок, а именно - планирования закупок, размещения заказов и исполнения муниципальных контрактов.
В рамках прогноза социально-экономического развития города Калуги будет вырабатываться прогноз муниципальных закупок, необходимых для реализации муниципальных функций и задач.
На стадии планирования закупок для муниципальных нужд предлагается установить порядок:
- определения объема и структуры муниципальных нужд, в том числе в натуральном выражении, исходя из расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и выполнения функций;
- установления по наиболее крупным объектам муниципальных закупок перечня товаров, работ и услуг, необходимых для обеспечения муниципальных нужд в очередном финансовом году и плановом периоде;
- определения начальных цен продукции для разных ее типов;
- проведения мониторинга цен, предметов закупки, производителей и поставщиков товаров, работ и услуг.
В целом развитие контрактных отношений с участием городского округа должно быть направлено на создание прозрачной справедливой среды для всех сторон контракта, обеспечивающей сбалансированность интересов. Кроме того, комплексная муниципальная контрактная система позволит повысить качество и снизить издержки при реализации муниципальных услуг, исполнении функций и задач городского округа и муниципальных учреждений.
Ожидаемые результаты от реализации Программы
Основной ожидаемый результат от реализации Программы - это переход на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и предоставление доступных и качественных муниципальных услуг населению города Обнинска.
В результате реализации мероприятий по основным направлениям ожидаются:
- планирование бюджета города на основе принципов программно-целевого бюджетирования (обеспечение удельного веса "программно-целевых" расходов на уровне не ниже 60% от общего объема расходных обязательств городского округа "Город Обнинск");
- повышение удельного веса налоговых и неналоговых доходов бюджета как основы достижения самодостаточности городского округа "Город Обнинск";
- повышение качества и доступности муниципальных услуг; открытости деятельности учреждений, оказывающих эти услуги, для потребителей услуг;
- внедрение нормативов затрат на оказание услуг и, как результат, оптимизация структуры расходов бюджета на финансирование предоставления муниципальных услуг;
- повышение квалификации специалистов органов управления городского округа "Город Обнинск";
- повышение удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставляемых муниципальными учреждениями услуг, в том числе за счет внедрения новых организационно-правовых форм предоставления услуг;
- сокращение энергетических потерь в организациях бюджетной сферы;
- создание привлекательной кредитной истории городского округа "Город Обнинск" для потенциальных инвесторов;
- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга;
- создание информационной системы предоставления услуг за счет внедрения электронизации;
- участие в едином региональном технологическом цикле закупок для муниципальных нужд цикле.
Организация выполнения Программы
Координатором выполнения Программы является управление финансов Администрации города Обнинска.
Реализация мероприятий Программы будет осуществляться на основе Плана мероприятий, разрабатываемого и утверждаемого ежегодно. В Плане мероприятий определяются сроки и исполнители по каждому программному мероприятию. В ходе выполнения принятого Плана мероприятий могут осуществляться его корректировка и дополнение.
В целях обеспечения контроля за выполнением предусмотренных настоящей Программой мероприятий управления и отделы Администрации города Обнинска ежеквартально (до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) предоставляют в управление финансов Администрации города Обнинска информацию о проведенной работе согласно принятому Плану мероприятий Программы. Управление финансов по результатам анализа предоставленной информации направляет сводные сведения о ходе реализации Программы для рассмотрения на заседаниях коллегии Администрации.
Мониторинг реализации Программы будет предусматривать проведение поэтапной и итоговой оценки выполнения мероприятий и целевых индикаторов, соответствующую публикацию результатов.