Постановление Городской Управы г. Калуги от 30.09.2011 № 224-п
Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги
ГОРОДСКОЙ ОКРУГ "ГОРОД КАЛУГА" ГОРОДСКАЯ УПРАВА ПОСТАНОВЛЕНИЕ 30 сентября 2011 г. N 224-п Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги В соответствии с пунктом 6 статьи 30 Федерального закона от08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательныеакты Российской Федерации в связи с совершенствованием правовогоположения государственных (муниципальных) учреждений" (в редакцииФедеральных законов от 27.07.2010 N 240-ФЗ, от 08.11.2010 N 293-ФЗ, от29.11.2010 N 313-ФЗ, от 07.02.2011 N 3-ФЗ), статьями 36, 44 Уставамуниципального образования "Город Калуга", распоряжением ГородскойУправы города Калуги от 08.09.2011 N 6399-р "О возложенииобязанностей" ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат за счет средствмуниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты вуправлении финансов города Калуги (приложение). 2. Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2012 иподлежит официальному опубликованию. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя Городского Головы - начальника управления финансов городаКалуги Евдокимову И.А. Первый заместитель Городского Головы - начальник управления делами Городского Головы города Калуги П.А.Суслов Приложение к Постановлению Городской Управы города Калуги от 30.09.2011 N 224-п ПОРЯДОК проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги 1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средствмуниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты вуправлении финансов города Калуги (далее - Порядок), устанавливаетправила проведения управлением финансов города Калуги (далее -финансовый орган) кассовых выплат за счет средств муниципальныхбюджетных учреждений города Калуги (далее - бюджетные учреждения) налицевых счетах, открытых им в финансовом органе. 2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений,которым в установленном финансовым органом порядке открыты лицевыесчета, информационный обмен между бюджетным учреждением и финансовыморганом осуществляется в электронном виде с применением средствэлектронной подписи на основании договора об обмене электроннымидокументами. В случае отсутствия технической возможностиинформационного обмена в электронном виде обмен информациейосуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. 3. Финансовый орган открывает в Головном расчетно-кассовом центреГлавного управления Центрального банка Российской Федерации поКалужской области счет по учету средств муниципальных бюджетных иавтономных учреждений (далее - счет по учету средств). 4. Для проведения кассовых выплат бюджетное учреждениепредставляет в финансовый орган в электронном виде или на бумажномносителе платежное поручение, оформленное в соответствии стребованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерствафинансов Российской Федерации и настоящего Порядка. При этом в платежном поручении: - в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номербюджетного учреждения; - в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановкибюджетного учреждения на налоговый учет; - в поле "Плательщик" указываются полное или сокращенноенаименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенноенаименование бюджетного учреждения и номер лицевого счета. 5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленныхбюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторымпункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацемвторым пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации,осуществляется после проверки финансовым органом документов,подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствиясодержания операций кодам классификации операций секторагосударственного управления (далее - код КОСГУ) и кодам целевых статейв соответствии с Порядком санкционирования расходов муниципальныхбюджетных и автономных учреждений, источником финансового обеспечениякоторых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторымпункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее -Порядок санкционирования), утвержденным постановлением ГородскойУправы города Калуги. 6. Финансовый орган принимает платежное поручение к исполнению вслучае выполнения следующих условий: - платежное поручение соответствует требованиям, установленнымнастоящим Порядком, Порядком санкционирования; - в платежном поручении отсутствуют исправления; - указанный в платежном поручении код КОСГУ является действующимна момент представления платежного документа; - указанный в платежном поручении код КОСГУ соответствуеттекстовому назначению платежа; - сумма, указанная в платежном поручении, не превышает остаток налицевом счете. 7. Если представленные бюджетным учреждением платежные поручениясоответствуют установленным требованиям, финансовый орган осуществляетоперации по перечислению средств со счета по учету средств. Операции по исполненным платежным поручениям отражаются налицевых счетах бюджетных учреждений по кодам КОСГУ, по кодам КОСГУ икодам целевых статей в случае санкционирования расходов, указанным вплатежных поручениях, представленных бюджетными учреждениями. 8. Для перечисления (возврата) бюджетным учреждением средствдругому бюджетному (автономному) учреждению, которому открыт лицевойсчет в рамках одного и того же счета по учету средств, а также дляперечисления в установленных случаях средств с одного лицевого счетана другой лицевой счет бюджетное учреждение представляет в финансовыйорган платежное поручение. Данная операция осуществляется финансовыморганом без списания-зачисления средств на счете по учету средств. 9. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счетебюджетного учреждения на основании платежных поручений по возвратусумм дебиторской задолженности с указанием в них реквизитов платежныхпоручений, по которым ранее были произведены кассовые выплаты, сотражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам целевых статей),по которым были произведены кассовые выплаты. 10. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счетпо учету средств на основании платежных поручений, в которых не указанили указан ошибочный код КОСГУ (код КОСГУ и код целевой статьи),отражаются на лицевом счете бюджетного учреждения по коду КОСГУ"Прочие доходы". 11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счетпо учету средств по платежным поручениям, в которых отсутствуетинформация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, и(или) не указан (ошибочно указан) номер лицевого счета бюджетногоучреждения, учитываются в составе общего остатка на счете по учетусредств как невыясненные поступления. 12. В случае, если в платежном поручении, сумма по которомуотнесена к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП бюджетногоучреждения, финансовый орган не позднее второго рабочего дня послепоступления банковской выписки направляет запрос на выяснениепринадлежности платежа (далее - запрос) предполагаемому бюджетномуучреждению по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. 13. Для уточнения невыясненных поступлений бюджетное учреждениепредставляет уведомление об уточнении принадлежности платежа (далее -уведомление) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Финансовый орган на основании представленного бюджетнымучреждением уведомления производит уточнение операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств и отражает результатыуточнения невыясненных поступлений на лицевом счете бюджетногоучреждения. Невыясненные поступления подлежат уточнению бюджетным учреждениемв течение десяти рабочих дней со дня направления запроса. В случае,если по истечении указанного срока бюджетное учреждение не представилоуведомление, то финансовый орган на основании оформленного имплатежного поручения в срок не позднее тридцати рабочих днейвозвращает указанные средства со счета по учету средств плательщику. Суммы поступлений на счет по учету средств, отнесенные кневыясненным поступлениям, результаты уточнения, а также операции повозврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в карточкеаналитического учета счета невыясненных поступлений. 14. Бюджетное учреждение вправе в течение текущего финансовогогода представить в финансовый орган уведомление для уточнения кодовКОСГУ и (или) кодов целевых статей, по которым операции были отраженына лицевом счете бюджетного учреждения. 15. Представленные бюджетным учреждением платежные поручения иуведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка,исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем ихпредставления в финансовый орган. В случае, если форма и (или) содержание представленногоплатежного поручения (уведомления) не соответствуют требованиямнастоящего Порядка или подписи ответственных лиц признаны несоответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей,финансовый орган отказывает бюджетному учреждению в приеме платежногопоручения (уведомления) и возвращает его бюджетному учреждению непозднее второго рабочего дня, следующего за днем его представления. 16. Прием платежных поручений и уведомлений производитсяфинансовым органом в течение операционного дня. График начала иокончания операционного дня устанавливается финансовым органом. На платежных поручениях, поступивших в финансовый орган, вобязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указаниемдаты исполнения. Приложение N 1 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги Запрос N __________ на выяснение принадлежности платежа от "___" __________ 20__ г. управление финансов города Калуги _______________________________________________ наименование бюджетного учреждения______________ 20__ года поступили средства согласно приложению.Единица измерения: руб.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Платежный | Плательщик | Получатель | Назначение || документ | | | платежа ||------------------+---------------------------------------------------+--------------------------+------------|| N | Дата | Сумма | Наименование | ИНН | КПП | БИК | Банк | Расчетный | Наименование | ИНН | КПП | || | | | | | | | | счет | | | | ||---+------+-------+--------------+-----+-----+-----+------+-----------+--------------+-----+-----+------------|| | | | | | | | | | | | | |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Приложение: копия платежного поручения на ___ л.Ответственный исполнительфинансового органа: _________ _______ ___________________ _______ должность подпись расшифровка подписи телефон Приложение N 2 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги Уведомление об уточнении принадлежности платежа от "___" ________ 20__ г. (запрос от ____________ 20__ г. N ___)Единица измерения: руб.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Реквизиты платежного документа ||-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|| N | Наименование | Номер | Дата | Получатель | Сумма | Назначение | Примечание || п/п | | | | | | платежа | || | | | |---------------------------------------------------| | | || | | | | Наименование | ИНН | КПП | ОКАТО | КБК | Номер | | | || | | | | | | | | | лицевого | | | || | | | | | | | | | счета | | | ||-----+--------------+-------+------+--------------+-----+-----+-------+-----+----------+-------+------------+------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 ||-----+--------------+-------+------+--------------+-----+-----+-------+-----+----------+-------+------------+------------|| 1 | Платежное | | | | | | | | | | | || | поручение | | | | | | | | | | | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Изменить на реквизиты ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| N | Получатель | Сумма | Назначение || п/п | | | платежа || |------------------------------------------------------------------------------| | || | Наименование | ИНН | КПП | ОКАТО | Банк | БИК | Расчетный | КБК | Номер | | || | | | | | | | счет | | лицевого | | || | | | | | | | | | счета | | ||-----+--------------+-----+-----+-------+------+-----+------------+-----+-----------+-------+------------|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 ||-----+--------------+-----+-----+-------+------+-----+------------+-----+-----------+-------+------------|| 1 | | | | | | | | | | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------М. П.Руководитель: _______ ___________________ подпись расшифровка подписиГлавный бухгалтер: _______ ___________________ подпись расшифровка подписиИсполнитель: _______ ___________________ _______ подпись расшифровка подписи телефон