Приложение к Постановлению от 31.05.2007 г № 95-П
Утверждаю
Председатель комитета по
контрольно-ревизионной работе
______________________ Ф.И.О.
"___" _______________ 200_ г.
ПРИМЕРНАЯ ПРОГРАММА
РЕВИЗИИ (ПРОВЕРКИ) БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЗА ПЕРИОД
С _____________ ПО ________________
1. Вводная часть.
1.1. Сведения об учреждении.
1.2. Учредительные документы и виды деятельности учреждения.
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности учреждения.
2.1. Наличие утвержденных смет с учетом внесенных изменений
(доходы, расходы).
2.2. Исполнение смет расходов.
3. Нефинансовые активы.
3.1. Основные средства:
- наличие, учет и использование основных средств.
3.2. Амортизация:
- наличие и учет амортизации.
3.3. Материальные запасы:
- учет материалов, продуктов питания, медикаментов, запасных
частей, горюче-смазочных и прочих материалов;
- использование материальных запасов.
4. Финансовые активы.
4.1. Денежные средства учреждения:
- банковские операции;
- кассовые операции.
4.2. Расчеты с дебиторами по доходам.
4.3. Расчеты по выданным авансам.
4.4. Расчеты с подотчетными лицами.
4.5. Расчеты по недостачам.
4.6. Расчеты с прочими дебиторами.
5. Обязательства.
5.1. Расчеты по оплате труда:
- штатное расписание;
- фонд оплаты труда;
- начисление оплаты труда, своевременность и обоснованность
выплат;
- надбавки, доплаты;
- совместительство;
- премии и т.д.
5.2. Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг:
- содержание зданий и оборудования (аренда, коммунальные
услуги и др.);
- объемы выполненных работ по текущему и капитальному ремонту
помещений и оборудования (сметная документация, расценки и
поправочные коэффициенты, контрольные обмеры, оплата).
5.3. Расчеты по платежам в бюджеты.
5.4. Расчеты с кредиторами:
- расчеты с депонентами;
- расчеты по удержаниям из заработной платы;
- внутренние расчеты между главными учредителями и
получателями бюджетных средств;
- расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими
исполнение бюджетов.
6. Инвентаризация.
6.1. Денежные средства.
6.2. Основные средства.
6.3. Материальные запасы.
6.4. Расчеты с покупателями, поставщиками и прочими
дебиторами и кредиторами.
7. Санкционирование расходов.
7.1. Учет бюджетных ассигнований (карточка учета лимитов
бюджетных обязательств).
8. Целевое использование средств, выделенных по постановлениям
Городского Головы.
9. Бюджетный учет.
10. Своевременность и достоверность представляемой бюджетной
отчетности.
11. Выводы.