Постановление Правительства Калужской области от 22.04.2005 № 109
О Концепции системы индикативного государственного планирования в Калужской области
ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 22 апреля 2005 г. N 109 О КОНЦЕПЦИИ СИСТЕМЫ ИНДИКАТИВНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ В целях создания системы индикативного государственногопланирования в Калужской области, реализации Программы повышениякачества жизни населения Калужской области на 2004 - 2010 годы,утвержденной Законом Калужской области от 20.10.2004 N 362-ОЗ,Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Одобрить Концепцию системы индикативного государственногопланирования в Калужской области (прилагается). 2. Министерству экономического развития области разработатьпроект закона Калужской области об индикативном государственномпланировании в Калужской области, руководствуясь основнымиположениями, включенными в Концепцию системы индикативногогосударственного планирования в Калужской области. 3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить наминистра экономического развития области Любимова Н.В. Губернатор области А.Д.Артамонов Приложение к Постановлению Правительства Калужской области от 22 апреля 2005 г. N 109 КОНЦЕПЦИЯ СИСТЕМЫ ИНДИКАТИВНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ Основные термины и определения, использующиеся в настоящей Концепции Индикативное государственное планирование - процесс формированиясистемы индикаторов (показателей) и разработка на их основеэкономических мер государственного воздействия на экономическиепроцессы для достижения установленных показателей. Индикатор - показатель, качественно определяющий количественныехарактеристики того или иного процесса, состояния. Может являтьсярезультатом расчетов на основании нескольких показателей. Элемент государственного планирования - программа, комплексныйплан, плановое задание. Субъекты государственного планирования - органы государственнойвласти Калужской области. Перспективное планирование - среднесрочное планирование (срокомдо 4 лет). Текущее планирование - краткосрочное планирование (сроком на 1год). Комплексный план - перечень организационно-хозяйственныхмероприятий, направленных на развитие экономики области и реализациюзадач, увязанных по ресурсам, субъектам государственного планирования,срокам осуществления в соответствии с видами деятельности иориентированных на конечный результат. Государственная услуга - это услуга, предоставляемая гражданам июридическим лицам органами государственной власти Калужской области игосударственными организациями Калужской области. 1. Обоснование необходимости создания системы государственного индикативного государственного планирования в Калужской области 1.1. Текущая ситуация в государственном планировании Сложившаяся на данный момент процедура и методология разработкипрограммных документов не полностью соответствует требованиямадминистративной реформы и реформы бюджетного процесса, не даетвозможности оценить эффективность осуществляемых мероприятий, чтовыражается в отсутствии действенного механизма среднесрочногопланирования экономики и социальной сферы Калужской области. Этопроявляется в: - отсутствии четких критериев и процедур оценки деятельностиисполнительных органов государственной власти Калужской области всоответствии с приоритетами социально-экономического развитияКалужской области; - отсутствии индикаторов оценки качества и эффективностигосударственных услуг по отдельным видам деятельности; - планировании функциональной деятельности органов исполнительнойвласти Калужской области на базе решения отдельных задач, в том числев виде областных целевых программ, не позволяющих рассматривать вкомплексе развитие той или иной сферы; - ограниченности полномочий и ответственности субъектовгосударственного планирования при формировании областного бюджета. 1.2. Необходимость внедрения индикативного государственногопланирования в Калужской области В девяностые годы интерес к государственному планированиюснизился, так как возникло мнение о чрезмерности издержекгосударственной социальной политики и неэффективности госсектора вцелом. При этом страны, в которых наиболее активно использовалосьиндикативное планирование, продолжали развивать его в более общейформе стратегического планирования на макроуровне. Макропрогнозы,увязанные со стратегией и конкретными программамисоциально-экономического развития, считаются достаточными длядостижения целей государственной экономической политики. Такие страны,как Япония, Германия, Англия, Франция, применяют индикативноепланирование. В настоящее время в ряде субъектов Российской Федерациивнедряется опыт Франции как максимально перспективный. В целях создания условий и предпосылок для максимальноэффективного управления государственными (муниципальными) финансами всоответствии с приоритетами государственной политики постановлениемПравительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 одобренаКонцепция реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в2004 - 2006 годах, согласно которой формирование бюджета будетосуществляться исходя из целей и планируемых результатовгосударственной политики. Бюджетные ассигнования будут иметь четкуювзаимоувязку с функциями (услугами, видами деятельности), при ихпланировании основное внимание будет уделено обоснованию конечныхрезультатов. Индикативное государственное планирование позволит создатьстимулы для оптимизации использования ресурсов (персонала,оборудования, помещений и т.д.) и оценивать деятельность субъектовгосударственного планирования по достигнутым результатам. Сущностью новых подходов к индикативному государственномупланированию является необходимость смещения акцентов от управлениябюджетными ресурсами (затратами) к управлению результатами путемповышения ответственности и расширения самостоятельности субъектовгосударственного планирования в рамках четких среднесрочныхориентиров. Таким образом, возникла необходимость внесения кардинальныхизменений в процесс планирования оказания государственных услугнаселению и реализации мероприятий по развитию бюджетных отраслей натерритории Калужской области с целью получения максимальногорезультата на имеющейся ресурсной базе. 1.3. Основные принципы системы индикативного государственногопланирования Основными принципами системы индикативного государственногопланирования являются: - единство системы индикативного государственного планированияКалужской области; - сбалансированность государственных планов; - полнота охвата всех видов деятельности, отнесенных к вопросамведения Калужской области; - финансовая обеспеченность плановых заданий; - директивность плановых заданий; - экономическая и социальная обоснованность государственныхпланов; - объективная оценка итогов на основе индикативного метода; - персональная ответственность субъектов государственногопланирования за неисполнение планов и плановых заданий. Важнейшим технологическим принципом индикативногогосударственного планирования является максимальное использование ужеимеющихся элементов планирования, которые увязываются в общую систему,с приданием им определенного статуса. Это позволит ускорить внедрениесистемы и создать для субъектов государственного планирования болеекомфортные условия в переходный период, а также уменьшить количествонормативных правовых актов. 1.4. Цели и задачи индикативного государственного планирования Основной целью создания индикативного государственногопланирования является обеспечение эффективного расходования бюджетныхсредств, увеличение поступлений налоговых доходов в областной бюджет,стимулирование экономического роста и повышение на этой основекачества жизни населения. Главное направление - переход преимущественно киндикативно-целевым методам государственного планирования, нацеленнымна результативность и эффективность оказания государственных услуг. Задачи индикативного государственного планирования: - создание нормативной правовой базы для индикативного управленияэкономикой; - внедрение методов индикативного управления экономикой области; - построение иерархии элементов государственного планирования иопределение уровня их подчиненности; - повышение эффективности управления; - определение новых требований к элементам системыгосударственного планирования, формализация процесса государственногопланирования; - определение механизмов выбора приоритетов по развитию сфердеятельности на основе индикативной оценки; - совершенствование системы межбюджетных отношений; - стимулирование муниципальных образований в планированииоказания муниципальных услуг, ориентированных на количественные икачественные результаты, с встраиванием их в систему государственногопланирования в целом по области. 2. Построение и функционирование системы индикативного государственного планирования в Калужской области 2.1. Схема построения элементов индикативного государственного планирования в Калужской области ------------------------------------------------¬ ----------------¬---------¬ ¦ Стратегическая и методологическая основа ¦ ¦ Принимающий ¦¦ Срок ¦ ¦ государственного планирования - ¦ ¦ орган ¦¦действия¦ ¦ Программа повышения качества жизни населения ¦ L----------------L--------- ¦ Калужской области ¦ L---------------------T-------------------------- ¦ ------------------¬---------¬ \/ ¦ Законодательное ¦¦ 8 лет ¦ ----------------------------------------------¬ ¦ Собрание ¦¦ ¦ ¦ Перспективное планирование ¦ ¦ Калужской ¦¦ ¦ ¦ Программа социально-экономического развития ¦ ¦ области ¦¦ ¦ ¦ Калужской области ¦ L------------------L--------- L---------------------T------------------------ ¦ ------------------¬---------¬ \/ ¦ Законодательное ¦¦ 4 года ¦-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬ ¦ Собрание ¦¦ ¦¦ ¦ ¦ Калужской ¦¦ ¦¦ --------------------¬ --------------¬ -----------------¬ -----------------¬ ----------------¬ -----------------¬ --------------¬ ¦ ¦ области ¦¦ ¦¦ ¦ Комплексный план ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ L------------------L---------¦ ¦ развития ¦ ¦ план ¦ ¦ план ¦ ¦ план ¦ ¦ план развития ¦ ¦ план развития ¦ ¦ план ¦ ¦ ----------------¬---------¬¦ ¦ производственного ¦ ¦ развития ¦ ¦ социально- ¦ ¦ социального ¦ ¦ образования ¦ ¦ транспортной ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ Правительство ¦¦ 3 года ¦¦ ¦ и научного ¦ ¦ ЖКХ ¦ ¦ экономического ¦ ¦ обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ системы ¦ ¦ связи и ¦ ¦ ¦ Калужской ¦¦ ¦¦ ¦ потенциала ¦ ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информатики ¦ ¦ ¦ области ¦¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сельских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------L---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ территорий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ L-------------------- L-------------- L----------------- L----------------- L---------------- L----------------- L-------------- ¦¦ ¦¦ --------------------¬ --------------¬ ----------------¬ ------------------¬ ----------------¬ ------------------¬ ¦¦ ¦ Комплексный план ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦ Комплексный ¦ ¦¦ ¦ по обеспечению ¦ ¦ план ¦ ¦ план развития ¦ ¦ план развития ¦ ¦ план по ¦ ¦ план управления ¦ ¦¦ ¦ безопасных ¦ ¦ развития ¦ ¦ культуры и ¦ ¦ здравоохранения ¦ ¦ обеспечению ¦ ¦ и распоряжения ¦ ¦¦ ¦ условий ¦ ¦ физкультуры ¦ ¦ искусства ¦ ¦ ¦ ¦ экологической ¦ ¦ государственным ¦ ¦¦ ¦ жизнедеятельности ¦ ¦ и спорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ безопасности ¦ ¦ имуществом ¦ ¦¦ L-------------------- L-------------- L---------------- L------------------ L---------------- L------------------ ¦¦ ¦L-------------------------------------------------------------T--------------------------------------------------------------------- ¦ \/ -------------------¬ ¦ Плановые задания ¦ L------------------- 2.2. Описание основных элементов индикативного государственногопланирования в Калужской области, схемы построения и их взаимосвязь.Оценка результатов внедрения индикативного государственногопланирования в Калужской области Стратегическая и методологическая основа индикативного государственного планирования Программа повышения качества жизни населения Калужской области: - определяет ключевые направления стратегического развитияКалужской области; - предусматривает новые социальные технологии, содержащие системуинтегрированных показателей качества жизни населения Калужскойобласти; - определяет методологическую основу государственногопланирования на перспективу. Срок действия - 8 лет. Разработчик: Правительство Калужской области. Уровень утверждения: закон Калужской области. Перспективное планирование Программа социально-экономического развития Калужской области: - дает оценку социально-экономическому положению области (всравнении с аналогичными показателями по Российской Федерации,Центральному федеральному округу); - определяет основные направления развития экономики области повидам деятельности и административно-территориальными единицами(районами); - определяет основные пути достижения поставленных целей. Срок действия - 4 года. Разработчик: Правительство Калужской области. Уровень утверждения: закон Калужской области. Комплексные планы: Содержат конкретные мероприятия по развитию экономики области повидам деятельности на среднесрочную перспективу и по годам сфинансовым обеспечением, а также систему индикаторов, ориентированныхна конечный результат. Перечень комплексных планов сформирован в соответствии сПрограммой повышения качества жизни населения Калужской области ивключает в себя 13 комплексов: 1. Комплексный план социально-экономического развития сельскихтерриторий Калужской области. 2. Комплексный план социального обеспечения. 3. Комплексный план развития образования. 4. Комплексный план развития здравоохранения. 5. Комплексный план развития физкультуры и спорта. 6. Комплексный план развития культуры и искусства. 7. Комплексный план по обеспечению безопасных условийжизнедеятельности. 8. Комплексный план по сохранению экологической безопасности. 9. Комплексный план развития производственного инаучно-прикладного потенциала. 10. Комплексный план развития транспортной системы. 11. Комплексный план управления и распоряжения государственнымимуществом. 12. Комплексный план развития ЖКХ. 13. Комплексный план развития связи и информатики. Кроме того, в зависимости от целей планирования комплексные планымогут разделяться на две условные группы: I группа - по оказанию государственных услуг (расходующиебюджетные средства); II группа - по формированию условий для развития экономики,увеличения поступления налоговых доходов в областной бюджет,эффективного управления имущественным комплексом области. Эффективность использования бюджетных средств оценивается поиндикаторам, установленным для каждого вида деятельности в составекомплексных планов, которые позволят оценить правильность выбранногонаправления развития и эффективность использования государственныхресурсов. Внедрение комплексных планов позволит обеспечить: - оптимизацию перечня предоставляемых государственных услуг; - снижение издержек предоставляемых государственных услуг; - переориентацию субъектов государственного планирования с"освоения" выделенных им ассигнований на достижение конечных,общественно значимых и измеримых результатов; - комплексный подход к развитию видов деятельности, отказавшисьпри этом от разработки областных целевых программ по отдельнымпроблемам; - соответствие объемов государственных услуг финансовым ресурсам. Основные параметры комплексных планов: - наименование субъекта государственного планирования,участвующего в исполнении комплексного плана; - указание целей планирования - плановых индикаторов; - определение структуры планирования (направление, виды,стоимость оказания государственных услуг); - перечень оценочных показателей (индикаторов) эффективности исоциальной значимости планируемых государственных услуг. Период реализации комплексных планов - 3 года, с ежегоднойкорректировкой и сдвигом планируемого периода на 1 год вперед. Разработчики - исполнительные органы государственной властиКалужской области по видам деятельности в рамках их полномочий. Экспертизу осуществляет министерство экономического развитияобласти. Уровень утверждения: нормативный правовой акт. Текущее планирование Плановые задания. Ежегодной детализацией комплексных планов являются плановыезадания, которые содержат конкретный перечень государственных услугили мероприятий на очередной финансовый год и планируемый объембюджетных средств на оказание государственных услуг или реализациюмероприятий. Общая сумма финансовых затрат из средств областного бюджета нареализацию плановых заданий отражается в расходной части областногобюджета по субъектам государственного планирования (главнымраспорядителям средств областного бюджета). Разработчики - исполнительные органы государственной властиКалужской области по видам деятельности в рамках их полномочий. Срок действия - 1 год. Уровень утверждения: нормативный правовой акт. Выстраивание элементов системы индикативного государственногопланирования осуществляется на основании ряда выше обозначенныхважнейших документов. В первую очередь - Программы повышения качестважизни населения Калужской области, которая является стратегической иметодологической основой государственного планирования. Далее -среднесрочная программа социально-экономического развития Калужскойобласти, являющаяся элементом перспективного планирования. Наследующем этапе органы исполнительной власти Калужской областиразрабатывают комплексные планы по своим направлениям, затем -плановые задания, являющиеся детализацией комплексных планов. В концепции применен принцип разделения принадлежностикомплексных планов по отношению к определенному виду деятельности.Таким образом, обеспечивается стабильность системы государственногопланирования. Единицей системы индикативного государственного планированияявляется государственная услуга, которая предоставляется илипредоставление которой организуется субъектом государственногопланирования для населения Калужской области. Государственные услугипредоставляются в тех сферах жизнедеятельности, где коммерциализацияне допускается или рынок предоставления услуг не сформирован. Спомощью аккумулируемых в областном бюджете средств будут решатьсязадачи по доведению качества и количества государственных услуг доуровня, необходимого для удовлетворения потребностей населенияКалужской области, а также снижения издержек на их представление присохранении необходимого объема и качества. 2.3. Порядок разработки комплексных планов в системе индикативного государственного планирования в Калужской области (один год трехлетнего периода)--------T------------------------------------------------------------T-------------------------------------T---------------------¬¦ N ¦ Этап ¦ Исполнитель ¦ Срок подготовки ¦¦ этапа ¦ ¦ ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 1 ¦ Разработка и представление в министерство экономического ¦ Исполнительные органы ¦ март - 30 апреля ¦¦ ¦ развития Калужской области прогноза ¦ государственной власти Калужской ¦ ¦¦ ¦ социально-экономического развития отраслей экономики ¦ области - разработчики комплексных ¦ ¦¦ ¦ Калужской области на 3 года ¦ планов ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 2 ¦ Разработка и корректировка комплексных планов на 3 года ¦ Исполнительные органы ¦ март - 20 августа ¦¦ ¦ на основе прогноза социально-экономического развития ¦ государственной власти Калужской ¦ ¦¦ ¦ отраслей экономики Калужской области ¦ области - разработчики комплексных ¦ ¦¦ ¦ ¦ планов ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 3 ¦ Разработка прогноза социально-экономического развития ¦ Министерство экономического ¦ апрель - 20 августа ¦¦ ¦ Калужской области на 3 года и баланса финансовых ¦ развития Калужской области ¦ ¦¦ ¦ ресурсов Калужской области на основе прогнозов развития ¦ ¦ ¦¦ ¦ экономики, разработанных исполнительными органами ¦ ¦ ¦¦ ¦ государственной власти Калужской области ¦ ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 4 ¦ Разработка перспективного финансового плана на 3 года на ¦ Министерство финансов Калужской ¦ июнь - 20 августа ¦¦ ¦ основании прогноза социально-экономического развития ¦ области ¦ ¦¦ ¦ Калужской области на 3 года ¦ ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 5 ¦ Уточнение объемов финансирования трехлетних комплексных ¦ Исполнительные органы ¦ 20 августа - ¦¦ ¦ планов на основании перспективного финансового плана ¦ государственной власти Калужской ¦ 30 сентября ¦¦ ¦ ¦ области - разработчики комплексных ¦ ¦¦ ¦ ¦ планов ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 6 ¦ Согласование трехлетних комплексных планов с ¦ Министерство экономического ¦ 20 августа - ¦¦ ¦ исполнительными органами государственной власти ¦ развития Калужской области ¦ 30 сентября ¦¦ ¦ Калужской области - разработчиками комплексных планов ¦ ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 7 ¦ Разработка плановых заданий на предстоящий год на ¦ Исполнительные органы ¦ июнь - 20 августа ¦¦ ¦ основании трехлетних комплексных планов, включение ¦ государственной власти Калужской ¦ ¦¦ ¦ финансовых затрат на выполнение плановых заданий в ¦ области - разработчики комплексных ¦ ¦¦ ¦ областной бюджет на предстоящий год ¦ планов ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 8 ¦ Разработка проекта областного бюджета на предстоящий год ¦ Министерство финансов Калужской ¦ июнь - 20 августа ¦¦ ¦ ¦ области ¦ 20 августа - ¦¦ ¦ ¦ ¦ 30 декабря ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 9 ¦ Подготовка отчетов по исполнению трехлетних комплексных ¦ Исполнительные органы ¦ 20 января - ¦¦ ¦ планов по итогам прошедшего года, включая анализ ¦ государственной власти Калужской ¦ 10 апреля ¦¦ ¦ выполнения плановых заданий ¦ области - разработчики комплексных ¦ ¦¦ ¦ ¦ планов ¦ ¦+-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------+¦ 10 ¦ Расчет эффективности выполнения плановых заданий ¦ Министерство экономического ¦ 20 января - ¦¦ ¦ прошедшего года трехлетних комплексных планов на основе ¦ развития Калужской области ¦ 20 апреля ¦¦ ¦ установленных индикаторов за прошедший год, рассчитанных ¦ ¦ ¦¦ ¦ по данным исполнительных органов государственной власти ¦ ¦ ¦¦ ¦ Калужской области и статистическим данным. Подготовка ¦ ¦ ¦¦ ¦ сводного отчета по исполнению трехлетних комплексных ¦ ¦ ¦¦ ¦ планов по итогам прошедшего года. Выработка рекомендаций ¦ ¦ ¦¦ ¦ по финансированию направлений комплексных планов на ¦ ¦ ¦¦ ¦ основании расчета эффективности выполнения комплексных ¦ ¦ ¦¦ ¦ планов за прошедший год ¦ ¦ ¦L-------+------------------------------------------------------------+-------------------------------------+---------------------- 2.4. Организация финансового планирования в рамках индикативного государственного планирования в Калужской области Перспективное планирование на 3 года с разбивкой по годам--------------¬ -------------------------------------¬¦ ¦ ¦ Прогноз социально-экономического ¦¦ ¦ ¦ развития Калужской области ¦¦ ¦<------------------------+ --------------------¬ ¦¦ ¦ ¦ ¦ Баланс финансовых ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ресурсов области ¦ ¦¦ ¦ L--------+---------T---------+--------¦ ¦ ¦¦ ¦ ----------------+----------¬¦ ¦ ----------+-----------¬ ¦ -------+---------------¬¦ Комплексные ¦ ¦ Прочие источники ¦ ¦ ¦ Средства бюджетов ¦¦ планы ¦ ¦ финансирования, ¦ ¦ ¦ всех уровней ¦¦ ¦ ¦ включая средства ¦ ¦ L-------------T---------¦ ¦ ¦ внебюджетных фондов +---+-----------------+-¬¦ ¦ L---------------------- ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ \/ ¦ ¦¦ ¦ --------------------------------¬ ¦ ¦¦ ¦ ¦ Перспективный финансовый план ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ - составляется по укрупненным ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ показателям бюджетной ¦ ¦ ¦¦ ¦<--------------------------+ классификации; ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ - предусматривает средства ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ областного бюджета ¦ ¦ ¦L-------------- L------------------------T------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Текущее планирование на очередной финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦--------------¬ \/ ¦ ¦¦ ¦ ---------------------¬ ¦ ¦¦ ¦<----------------------------------+ Областной бюджет ¦<----- ¦¦ Финансовое ¦ L--------------------- ¦¦ обеспечение ¦ \/¦ плановых ¦ -------------------------¬¦ заданий ¦<--------------------------------------+ Внебюджетные фонды ¦¦ ¦ L-------------------------¦ ¦¦ ¦L-------------- Финансовое планирование является подсистемой индикативногогосударственного планирования. Основной задачей финансового планирования является финансовоеобеспечение утвержденных комплексных планов и плановых заданий. Основным принципом финансового планирования должно статьгарантированное обеспечение предоставления государственных услуг. Финансовое планирование осуществляется на среднесрочный(перспективное планирование) и краткосрочный (текущее планирование)периоды в соответствии с целями и ожидаемыми результатамигосударственной политики. 2.5. Описание финансового планирования в Калужской области Финансовое планирование осуществляется в процессе подготовки иутверждения: - прогноза социально-экономического развития Калужской области; - баланса финансовых ресурсов Калужской области; - перспективного финансового плана Калужской области; - прогноза консолидированного бюджета Калужской области; - областного бюджета Калужской области. Среднесрочное финансовое планирование на трехлетний период сразбивкой по годам осуществляется при разработке следующих документов: Прогноза социально-экономического развития Калужской области,который содержит экономические показатели и качественныехарактеристики развития макроэкономической ситуации. Показатели прогноза являются основой для разработки балансафинансовых ресурсов, перспективного финансового плана Калужскойобласти. Разработчик - министерство экономического развития Калужскойобласти. В соответствии с прогнозом социально-экономического развитияКалужской области на основе отчетных данных разрабатывается балансфинансовых ресурсов Калужской области, который отражает объем доходов(включая средства бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов,хозяйствующих субъектов, расположенных на территории области) инаправления их расходования. В расходной части баланса финансовых ресурсов отражаются расходына текущее содержание и расходы на инвестиции. Разработчик - министерство экономического развития Калужскойобласти. Основным элементом финансового планирования являетсяперспективный финансовый план Калужской области. Перспективный финансовый план содержит данные о прогнозныхвозможностях областного бюджета по мобилизации доходов, привлечениюгосударственных заимствований, финансированию основных расходовбюджета. В целях повышения роли среднесрочного финансового планированиядолжен быть определен порядок разработки перспективного финансовогоплана, состав показателей, процедура пересмотра его параметров взависимости от достижения показателей результативности отдельныхкомплексов. При этом с точки зрения распределения финансовых ресурсов взависимости от конечных результатов основополагающее значение имеетвключение в перспективный финансовый план ежегодно смещаемого на годвперед распределения ассигнований между комплексами на трехлетнийпериод. Это создаст стимул для оптимизации расходов, будетспособствовать формированию системы индикаторов результативностирасходов по комплексам. Показатели перспективного финансового плана должны утверждатьсяпостановлением Правительства Калужской области. Разработчик - министерство финансов Калужской области. Краткосрочное финансовое планирование осуществляется в процессеподготовки и утверждения на очередной финансовый год: 1. Прогноза социально-экономического развития Калужской области. Разработчик - министерство экономического развития Калужскойобласти. 2. Основных параметров областного бюджета по доходам и расходам,которые определяются на основе макроэкономических показателей прогнозасоциально-экономического развития Калужской области. Разработчик - министерство финансов Калужской области. 3. Плановых заданий по предоставлению государственных услуг,которые устанавливаются в процессе разработки бюджета каждомураспорядителю бюджетных средств и государственному бюджетномуучреждению в зависимости от цели функционирования конкретногораспорядителя бюджетных средств, государственного бюджетногоучреждения, государственного унитарного предприятия. Кроме того, планируется объем бюджетных средств, направляемых нагосударственные инвестиции по комплексам. Планирование указанныхсредств осуществляется в целях доведения до необходимого объема икачества предоставления государственных услуг и уменьшения издержекпри их предоставлении. Разработчики - исполнительные органы государственной властиКалужской области. Финансовое планирование осуществляется в рамках среднесрочногопланирования при формировании комплексных планов по следующим этапам: 1 этап - подготовка параметров прогноза социально-экономическогоразвития Калужской области на 3 года, включая разработку балансафинансовых ресурсов. На данном этапе производится оценка финансовых ресурсов областиза счет бюджетных и внебюджетных источников и определяются направленияих использования. Показатели баланса финансовых ресурсов могут служитьориентиром при разработке финансового обеспечения мероприятийкомплексных планов за счет всех источников финансирования. 2 этап - разработка перспективного финансового плана. На данномэтапе в общем объеме финансовых ресурсов области определяется объемсредств областного бюджета. Расходная часть перспективного финансовогоплана формируется в соответствии с функциональной классификациейрасходов бюджета по фактически сложившейся структуре. Объем средств,предусмотренных перспективным финансовым планом по соответствующимнаправлениям, доводится до субъектов государственного планирования дляразработки комплексных планов. 3 этап - разработка комплексных планов и их утверждение. Наданном этапе разработчики комплексных планов определяют объемпредоставляемых государственных услуг, их стоимость, мероприятиякомплексных планов, индикаторы (объемно-стоимостные, качественные ирейтинговые) по видам услуг исходя из объемов финансовых ресурсов всоответствии с перспективным финансовым планом. 4 этап - разработка плановых заданий по комплексам. На данномэтапе выделяются затраты на мероприятия комплексных планов, подлежащиефинансированию в очередном финансовом году. Объем средств, необходимыйдля их реализации, устанавливается областным бюджетом Калужскойобласти. По итогам выполнения комплексных планов за первый год ихреализации производится оценка эффективности использования бюджетныхсредств субъектами государственного планирования на основаниииндикативного метода. 3. Механизм реализации концепции Важнейшим вопросом реализации настоящей Концепции являетсяопределение места в государственном планировании действующих областныхцелевых программ. В системе государственного планирования, основанногона индикативно-целевом методе, все преимущества областных целевыхпрограмм учтены, таким образом, существование программ являетсяизлишним, к тому же по целому ряду программ практически невозможнооценить эффективность вложения бюджетных средств. В настоящее времяодномоментный отказ от всех принятых и действующих областных целевыхпрограмм невозможен по следующим причинам: - ряд программ увязан с возможностью получения ассигнований изсредств федерального бюджета в рамках федеральных целевых программ; - срок реализации ряда программ завершается в ближайшие год -два. Мероприятия этих программ должны войти составной частью вкомплексные планы, и их реализация будет проводиться в соответствии сплановыми заданиями. В рамках разработки проекта закона Калужской области обиндикативном государственном планировании в Калужской области наоснове данной Концепции необходимо будет провести изменениенормативной правовой базы с целью отмены законов Калужской области,которыми утверждены областные целевые программы. Кроме того,необходимо разработать законодательные акты, совершенствующиебюджетный процесс и межбюджетные отношения в Калужской области. Для создания объективной и действенной системы оценкиэффективности формирования и исполнения комплексных планов должна бытьсоздана система индикаторов. Работа над ее созданием будетосуществляться рабочей группой, сформированной из представителейсубъектов государственного планирования. Координация деятельностиосуществляется министерством экономического развития области. Такжепланируется привлечь к этой работе специализированные научныеорганизации, обладающие разработками по созданию в органахгосударственной власти механизмов, ориентирующих их деятельность нарезультат, позволяющих использовать механизмы стратегическогопланирования на повышение эффективности деятельности органовгосударственной власти. Целесообразно назначение субъектагосударственного планирования, на базе которого система индикативногогосударственного планирования будет адаптирована к условиям Калужскойобласти.